Finance-union.ru

Деньги и власть
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Характеристика безналичного денежного оборота

ГЛАВА 10. БЕЗНАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ И ЕГО ОРГАНИЗАЦИЯ
10.1. ХАРАКТЕРИСТИКА БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного обо рота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций. Движе ние денежных средств в безналичной форме опосредует смену товарной формы стоимости на денежную, денежной — на товарную, а также процессы распределения и перераспределения средств финансовым и кредитным методами.

Безналичный денежный оборот — это основной вид денежного оборота. На его долю приходится около 80% всех платежей в экономике нашей страны. Безналичный денежный оборот охватывает: движение общественного продукта; распределение и перераспределение национального дохода; платежи за товары, услуги и выполненные работы; платежи, связанные с формированием доходов бюд жета и осуществлением бюджетных расходов; платежи, относящиеся к источни кам капитальных вложений; расчеты, связанные с финансированием предприя тий; бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения денежных средств; получение и погашение банковских ссуд; выплату и использо вание части денежных доходов населения; другие платежи и поступления. Участ никами этих отношений являются организации, в том числе банки и небанков ские финансово-кредитные институты, население.

Преимущественное развитие безналичного денежного оборота по сравне нию с налично-денежным обращением объясняется как объективными причинами, так и сознательно проводимыми государством мероприятиями с целью создания рациональной системы денежных расчетов и экономии общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично-денежном обращении.

Замещение расчетов наличными деньгами безналичными платежами и их рациональная организация в условиях рыночной экономики имеют важное значе ние для регулирования денежного обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля за работой предприятий и сокра щения издержек обращения, связанных с денежными расчетами.

В безналичном денежном обороте деньги функционируют в качестве сред ства платежа. Это определяется тем, что перечисления по счетам отделены во вре мени от движения’материальных ценностей, которое они опосредуют, погашение денежных обязательств происходит после их возникновения. При зачете взаим ных требований на счетах в банках отражается лишь незачтенная разница — кре дитовое или дебетовое сальдо. Однако по счетам, открываемым для ведения заче тов, проводится полностью вся сумма зачитываемых средств, которая включается в объем безналичного денежного оборота.

Безналичный денежный оборот связан с кредитными отношениями, воз никающими в процессе замещения действительных денег кредитными опера циями. При отсутствии средств на счете плательщика безналичный денежный оборот может осуществляться за счет банковского кредита.

Коммерческие банки России выполняют функцию расчетно-кассового обслуживания клиентов. Все расчеты и кассовое обслуживание клиентов банка совершаются путем списания или зачисления средств на их банковские счета.

Расчетный счет открывается организациям, имеющим самостоятельный баланс и функционирующим в соответствии с правилами коммерческого расчета, а их структурным подразделениям открываются расчетные субсчета и текущие сче та. По расчетному субсчету совершаются расчетные операции с безналичными сред ствами (за исключением зачисления выручки в наличной форме), текущий счет предназначен для операций, связанных с выдачей наличных денег и безналичным перечислением средств во вклады граждан, удержаниями из заработной платы.

На расчетном счете отражаются денежные операции, связанные с текущей хозяйственной деятельностью. Владелец счета имеет право самостоятельно рас поряжаться средствами, соблюдая правила расчетов. Остатки средств на расчет ном счете организации служат денежным резервом предстоящих платежей. Источ никами образования средств на расчетном счете являются главным образом суммы, поступающие от реализации продукции. Средства с расчетного счета организа ции используют на оплату материальных ценностей, выплату заработной платы и т.п.

Для выполнения ограниченного набора операций юридические лица могут открывать в банках и другие счета. Клиенты самостоятельно выбирают банки для кредитного и расчетно-кассового обслуживания и могут получать весь комплекс банковских услуг в одном или нескольких банках.

Банк хранит денежные средства организаций на их счетах, зачисляет посту пающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения организаций об их пере числении и выдаче со счетов и о проведении других банковских операций, пред усмотренных банковскими правилами и договором.

Платежи организаций в основном проводятся в безналичном порядке со сче тов, открытых в банках. При недостаточности средств на счетах устанавлива ется очередность платежей.

Система безналичных расчетов, как любая система, состоит из ряда элемен тов. Основными элементами системы безналичных расчетов являются:

¦ виды расчетных (платежных) документов;

¦ принципы организации безналичных расчетов;

¦ формы безналичных расчетов.

Безналичные расчеты осуществляются, как правило, на основе расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о пере воде средств с одного счета на другой или о зачете взаимных требований. Исключе нием является списание средств со счета плательщика в принудительном порядке (по распоряжению судебных органов, например).

Банки совершают операции по счетам на основании расчетных докумен тов. Расчетный документ оформляется на бумажном носителе, в установленных случаях — в электронном виде. Расчетными документами являются:

¦ распоряжение плательщика о списании денежных средств с его счета и их перечислении на счет получателя средств;

¦ распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.

Используются следующие расчетные документы: платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения.

С учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных рас четов расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:

¦ наименование расчетного документа;

¦ номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

¦ наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

¦ наименование и местонахождение банка плательщика, номер корреспон дентского счета или субсчета;

¦ наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

¦ наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

¦ сумму и очередность платежа;

¦ подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.

Расчетные документы перемещаются между организациями и банками. Такое движение расчетных документов с учетом времени их оформления называ ется документооборотом.

Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 календарных дней, не считая дня их выписки. Расчетные

документы принимаются банками к исполнению независимо от их суммы. Документы, не оплаченные из-за недостаточности средств на счете клиента, поме щаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Неисполненные расчетные документы могут быть отозва ны из картотеки в полной сумме, частично исполненные — в сумме остатка.

Безналичные расчеты по экономическому содержанию или по характеру опе раций делят на расчеты по товарным и нетоварным операциям, а по месту нахож дения поставщика и плательщика — на иногородние и одногородние.

Характеристика безналичного денежного оборота

Содержание

Введение

Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных отношений миллио­нов входящих в нее хозяйствующих субъектов между собой, а также с внешними агентами из других стран. Основой этих взаи­мосвязей выступают расчеты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства.

Совокупность всех платежей в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономических оборотах страны образует денежный оборот. С помощью этого оборота обеспечиваются реализация валового продукта, использование национального дохода и все, последую­щие перераспределительные процессы в экономике.

Денежный оборот подразделяется на налично-денежный и безналичный обороты. Основную часть денежного оборота составляет безналичный денежный оборот. Он возникает тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных денег, т.е. при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований. Безналичный оборот опосредует такие сферы хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот.

В России в настоящее время много проблем связанных с организацией безналичного денежного оборота: у нас он, как правило, меньше, чем в развитых странах, практически отсутствуют безналичные расчеты между потребителями и магазинами, велико недоверие населения к банковской проблеме. Все это затрудняет действие механизма банковского мультипликатора.

Поэтому тема безналичного денежного оборота в настоящее время является актуальной.

Объектом исследования в рамках данной курсовой работы являются безналичные формы расчета.

Предмет исследования – платежная система РФ.

Исходя из вышесказанного, можно сформулировать цель работы: изучить организацию безналичного денежного оборота в России.

В соответствии с целью, можно определить задачи данной курсовой работы:

· изучить теоретические аспекты организации безналичного денежного оборота;

· провести анализ современной платежной системы РФ;

· выявить пути развития безналичного денежного оборота.

Глава 1. Теоретические аспекты организации безналичного денежного обращения

Характеристика безналичного денежного оборота

Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций. Движение денежных средств в безналичной форме опосредует смену товарной формы стоимости на денежную, денежной – на товарную, а также процессы распределения и перераспределения средств финансовым и кредитным методами.

Безналичный денежный оборот охватывает: движение общественного продукта; распределение и перераспределение национального дохода; платежи за товары, услуги и выполненные работы; платежи, связанные с формированием доходов бюджета и осуществлением бюджетных расходов; платежи, относящиеся к источникам капитальных вложений; расчеты, связанные с финансированием предприятий; бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения денежных средств; получение и погашение банковских ссуд; выплату и использование части денежных доходов населения; другие платежи и поступления. Участниками этих отношений являются организации, в том числе банки и небанковские финансово-кредитные институты, население.

Преимущественное развитие безналичного денежного оборота по сравнению с налично-денежным обращением объясняется как объективными причинами, так и сознательно проводимыми государством мероприятиями с целью создания рациональной системы денежных расчетов и экономии общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично-денежном обращении.

Величина безналичного денежного оборота зависит от объема продукции, реализуемой предприятиями, уровня оптовых и заготовительных цен, звенности расчетов, размеров распределения и перераспределения денежных средств в безналичной форме. Расширение безналичного денежного оборота в условиях к переходу к рынку обусловлено развитием экономики, последствиями технологической революции в банковском деле, специализацией и кооперированием производства, ростом технической и энергетической вооруженности, развитием организованных форм сбережений и безналичных расчетов населения, повышением уровня цен, развитием новых форм хозяйствования и другими факторами. По данным выборочного обследования, доля платежей за товары и услуги во всем безналичном обороте страны составляет свыше 60%. Однако при всем значении расчетов за товары и услуги задача рациональной организации безналичного оборота не может быть ограничена этой сферой расчетных отношений. Растущий объем перераспределения накоплений и других финансовых ресурсов требует усиления внимания к так называемым нетоварным расчетам.

Читать еще:  Денежная система россии 2020

В безналичном денежном обороте деньги функционируют в качестве средства платежа. Это определяется тем, что перечисления по счетам отдельны во времени от движения материальных ценностей, которое они опосредуют, погашение денежных обязательств происходит после их возникновения. При зачете взаимных требований на счетах в банках отражается лишь незачетная разница – кредитовое или дебетовое сальдо. Однако по счетам, открываемым для ведения зачетов, проводится полностью вся сумма зачитываемых средств, которая включается в объем безналичного денежного оборота.

Безналичный денежный оборот связан с кредитными отношениями, возникающими в процессе замещения действительных денег кредитными операциями. При отсутствии средств на счете плательщика безналичный денежный оборот может осуществляться за счет банковского кредита.

Коммерческие банки России выполняют функции расчетно-кассового обслуживания клиентов. Все расчеты и кассовое обслуживание клиентов банка совершаются путем списания или зачисления средств на их банковские счета.

Расчетный счет открывается организациям, имеющим самостоятельный баланс и функционирующим в соответствии с правилами коммерческого расчета, а их структурным подразделениям открываются расчетные субсчета и текущие счета. По расчетному субсчету совершаются расчетные операции с безналичными средствами (за исключением зачисления выручки в наличной форме), текущий счет предназначен для операций, связанных с выдачей наличных денег и безналичным перечислением средств во вклады граждан, удержаниями из заработной платы.

Каждой организации открывается один (или несколько – в разных банках) расчетный счет, на котором отражаются денежные операции, связанные с текущей хозяйственной деятельностью. Владелец счета имеет право самостоятельно распоряжаться средствами на расчетном счете, соблюдая правила расчетов. Остатки средств на расчетном счете организации служат денежным резервом предстоящих платежей. Источниками образования средств на расчетном счете являются главным образом суммы, поступающие от реализации продукции. Средства с расчетного счета организации используют на оплату материальных ценностей, выплату заработной платы и т.п.

Для выполнения ограниченного набора операций юридические лица могут открывать в банках и другие счета. Круг юридических лиц, которые могут стать владельцами счетов, открываемых в банках, достаточно широк. Это акционерные, государственные, совместные, кооперативные и прочие предприятия. Клиенты самостоятельно выбирают банки для кредитного и расчетно-кассового обслуживания и могут получать весь комплекс банковских услуг в одном или нескольких банках.

Действующие нормативные акты обязывают клиентов хранить в банках собственные денежные средства, за исключением сумм из выручки торговых организаций, расходуемых на месте, и переходящих остатков наличных денег в кассах.

Банк хранит денежные средства организаций на их счетах, зачисляет поступающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения организаций об их перечислении и выдаче со счетов и о проведении других банковских операций, предусмотренных банковскими операций, предусмотренных банковскими правилами и договором.

Средства со счетов организаций списываются по распоряжению владельца счета.

Платежи организаций в основном проводятся в безналичном порядке со счетов, открытых в банках. При недостаточности средств на счетах устанавливается очередность платежей.

В настоящее время в первоочередном порядке совершаются операции по платежам в бюджет (как по срочным платежам, так и по взысканию недоимок). Кроме того, на основе решений Правительства и указаний Центрального банка Российской Федерации без согласия владельцев счетов банки производят платежи с расчетных и текущих счетов организаций в оплату инкассовых поручений (документ на бесспорное взыскание средств), выписанных судом или арбитражем, инкассовых поручений таможенных и налоговых органов. В безакцептном порядке со счетов организаций оплачиваются сводные платежные требования за услуги железнодорожного транспорта, платежные требования по расчетам за электроэнергию.

Система безналичных расчетов, как любая система, состоит из ряда элементов. Основными элементами системы безналичных расчетов являются:

· виды расчетных (платежных) документов;

· принципы организации безналичных расчетов;

· формы безналичных расчетов.

Безналичные расчеты осуществляются, как правило, на основе расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о переводе средств с одного счета на другой или о зачете взаимных требований. Исключением является списание средств со счета плательщика в принудительном порядке (по распоряжению судебных органов, например).

Банки совершают операции по счетам на основании расчетных документов. Расчетный документ оформляется на бумажном носителе, в установленных случаях – в электронном виде. Расчетными документами являются:

· распоряжение плательщика о списании денежных средств с его счета и их перечислении на счет получателя средств;

· распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.

Используется следующие расчетные документы: платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения.

С учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:

· наименование расчетного документа;

· номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

· наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

· наименование и местонахождение банка плательщика, номер корреспондентского счета или субсчета;

· наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

· наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

· сумму и очередность платежа;

· подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.

Расчетные документы перемещаются между организациями и банками. Такое движение расчетных документов с учетом времени их оформления называется документооборотом.

Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 календарных дней, не считая дня их выписки. Расчетные документы принимаются банками к использованию независимо от их суммы. Документы, не оплаченные из-за недостаточности средств на счете клиента, помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Неисполненные расчетные документы могут быть отозваны из картотеки в полной сумме, частично исполненные – в сумме остатка.

Вопрос 1. Характеристика безналичного денежного оборота;

Тема. Безналичный денежный оборот

Вопрос 1. Характеристика безналичного денежного оборота

Вопрос 2. Принципы организации безналичных расчетов

Вопрос 3. Формы безналичных расчетов

Вопрос 4. Платежный кризис.

Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного обо­рота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично — денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций. Движе­ние денежных средств в безналичной форме опосредует смену товарной формы стоимости на денежную, денежной — на товарную, а также процессы распределения и перераспределения средств финансовым и кредитным методами.

Совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег, составляет безналичный денежный оборот. Весь безналичный оборот – платежный, так как существует разрыв во времени движения товаров и денежных средств, то есть функционирование денег в качестве средства платежа.

Безналичный и налично-денежный обороты тесно связаны между собой, образуя единый денежный оборот. Исходным пунктом кругооборота наличных денег и безналичных платежей является банк.

Типы счетов, используемых в банке для расчетных операций, самые разнообразные:

— счета до востребования для обслуживания текущей деятельности;

— расчетные счета, операции по которым показывают изменение долговых обязательств предприятия.

Денежные средства на расчетных, текущих и др. счетах в банках отражаются посредством записей остатков, оборотов по лицевым счетам вследствие безналичных расчетов. Главный источник этих средств – ссуды банков по формуле: «Ссуды создают вклады», то есть когда банк предоставляет клиенту кредит, он открывает ему счет до востребования в пассиве баланса на сумму выданной ссуды. При этом активы банка увеличиваются на сумму выданной ссуды и одновременно увеличиваются пассивы, куда поступает ссуда. Открывая счета до востребования своим клиентам, банки тем самым увеличивают денежную массу. Затем, полученные ссуды реализуются посредством чеков или поручений по перечислениям в процессе безналичных расчетов.

Связь безналичных расчетов и кредитных отношений очевидна, так как при проведении безналичных расчетов деньги выполняют функцию средства платежа и разрыв во времени между началом и окончанием платежа придает платежу кредитный характер.

Таким образом, денежная масса представляет собой результат взаимодействия двух потоков:

2. возврат денег, а поскольку выпуск платежных средств происходит активнее, чем возврат, денежная масса имеет тенденцию к увеличению.

Безналичные расчеты между предприятиями, организациями, учреждениями могут классифицироваться по ряду признаков:

ü по объекту расчетов или в зависимости от назначения платежа (за товары и услуги или по нетоварным платежам);

ü по месту проведения расчетов (одногородние, иногородние, международные, республиканские);

ü по способу платежа (гарантированные и негарантированные; с отсрочкой платежа; путем списания со счета);

ü по способу реализации продукции (прямые и транзитные).

При безналичных расчетах деньги списываются с одного счета на другой и в банках оседают денежные средства, которые становятся кредитными ресурсами, и, хотя деньги перемещаются между различными банками, коренным образом это ничего не меняет, так как пока денежные средства не взяты со счета наличными, они там хранятся и являются ресурсами для выполнения кредитных операций.

Безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения, а при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и, в конечном счете, ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей.

Безналичные расчеты по сравнению с наличными имеют следующие преимущества:

во-первых, позволяют увеличивать кредитные ресурсы банковской системы;

во-вторых, способствуют укреплению налично-денежного оборота, так как сокращают денежную массу в обращении;

в-третьих, ускоряют оборот денежных средств и, как следствие, материальных ресурсов.

В безналичном обороте участвуют и деньги, которые находятся в личной собственности и, которые хранятся на счетах в банках.

К основным потокам безналичных расчетов с населением относятся:

— перечисление денежных средств (зарплата и др. доходы) со счетов предприятий на счета, открытые в банках;

— перечисление страховых сумм, пенсий, пособий со счетов страховых компаний, фонда социальной защиты во вклады или на счета, открытые в банках;

— перечисление денежных средств со счета одного предприятия на счета других предприятий, организаций, учреждений (торговых, коммунальных, социальной защиты);

— выдача ссуд на потребительские нужды (путем обособления ссуды на отдельном счете и оплаты с него расчетных документов или путем оформления чековой книжки;

— списание процентов за полученные кредиты и оказанные банками услуги по безналичным перечислениям или другим операциям;

— зачисление процентов в пользу клиентов банка на соответствующие счета.

Из перечисленных потоков денежных расчетов с населением, осуществляемым в безналичной форме, следует выделить два основных потока, оказывающих влияние на денежную массу:

— по поступлению денежных средств на счета, во вклады;

— по расходованию денежных средств со счетов и вкладов.

Из общего объема безналичных расчетов можно выделяются межхозяйственные и межбанковские безналичные расчеты.

Читать еще:  Уменьшение денежного предложения приведет к

Межхозяйственные безналичные расчеты происходят между хозяйствующими субъектами, имеющими различные формы собственности.

Межбанковские расчеты относятся к организации платежей между коммерческими банками и Центральным банком.

Безналичный денежный оборот — это основной вид денежного оборота. На его долю приходится около 80% всех платежей в экономике нашей страны. Безналичный денежный оборот охватывает: движение общественного продукта; распределение и перераспределение национального дохода; платежи за товары, услуги и выполненные работы; платежи, связанные с формированием доходов бюд­жета и осуществлением бюджетных расходов; платежи, относящиеся к источни­кам капитальных вложений; расчеты, связанные с финансированием предприя­тий; бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения денежных средств; получение и погашение банковских ссуд; выплату и использо­вание части денежных доходов населения; другие платежи и поступления. Участ­никами этих отношений являются организации, в том числе банки и небанков­ские финансово-кредитные институты, население.

Преимущественное развитие безналичного денежного оборота по сравне­нию с налично-денежным обращением объясняется как объективными причинами, так и сознательно проводимыми государством мероприятиями с целью создания рациональной системы денежных расчетов и экономии общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично-денежном обращении.

Замещение расчетов наличными деньгами безналичными платежами и их рациональная организация в условиях рыночной экономики имеют важное значе­ние для регулирования денежного обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля за работой предприятий и сокра­щения издержек обращения, связанных с денежными расчетами.

В безналичном денежном обороте деньги функционируют в качестве сред­ства платежа. Это определяется тем, что перечисления по счетам отделены во вре­мени от движения материальных ценностей, которое они опосредуют, погашение денежных обязательств происходит после их возникновения. При зачете взаим­ных требований на счетах в банках отражается лишь незачтенная разница — кре­дитовое или дебетовое сальдо. Однако по счетам, открываемым для ведения заче­тов, проводится полностью вся сумма зачитываемых средств, которая включается в объем безналичного денежного оборота.

Безналичный денежный оборот связан с кредитными отношениями, воз­никающими в процессе замещения действительных денег кредитными опера­циями. При отсутствии средств на счете плательщика безналичный денежный оборот может осуществляться за счет банковского кредита.

Коммерческие банки России выполняют функцию расчетно-кассового обслуживания клиентов. Все расчеты и кассовое обслуживание клиентов банка совершаются путем списания или зачисления средств на их банковские счета.

Расчетный счет отбывается организациям, имеющим самостоятельный баланс и функционирующим в соответствии с правилами коммерческого расчета, а их структурным подразделениям открываются расчетные субсчета и текущие сче­та. По расчетному субсчету совершаются расчетные операции с безналичными сред­ствами (за исключением зачисления выручки в наличной форме), текущий счет предназначен для операций, связанных с выдачей наличных денег и безналичным перечислением средств во вклады граждан, удержаниями из заработной платы.

На расчетном счете отражаются денежные операции, связанные с текущей хозяйственной деятельностью. Владелец счета имеет право самостоятельно рас­поряжаться средствами, соблюдая правила расчетов. Остатки средств на расчет­ном счете организации служат денежным резервом предстоящих платежей. Источ­никами образования средств на расчетном счете являются главным образом суммы, поступающие от реализации продукции. Средства с расчетного счета организа­ции используют на оплату материальных ценностей, выплату заработной платы и т.п.

Для выполнения ограниченного набора операций юридические лица могут открывать в банках и другие счета. Клиенты самостоятельно выбирают банки для кредитного и расчетно-кассового обслуживания и могут получать весь комплекс банковских услуг в одном или нескольких банках.

Банк хранит денежные средства организаций на их счетах, зачисляет посту­пающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения организаций об их пере­числении и выдаче со счетов и о проведении других банковских операций, пред­усмотренных банковскими правилами и договором.

Платежи организаций в основном проводятся в безналичном порядке со сче­тов, открытых в банках. При недостаточности средств на счетах устанавлива­ется очередность платежей.

Система безналичных расчетов, как любая система, состоит из ряда элемен­тов. Основными элементами системы безналичных расчетов являются:

— виды расчетных (платежных) документов;

— принципы организации безналичных расчетов;

— формы безналичных расчетов.

Безналичные расчеты осуществляются, как правило, на основе расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о пере­воде средств с одного счета на другой или о зачете взаимных требований. Исключе­нием является списание средств со счета плательщика в принудительном порядке (по распоряжению судебных органов, например).

Банки совершают операции по счетам на основании расчетных докумен­тов. Расчетный документ оформляется на бумажном носителе, в установленных случаях — в электронном виде.

Расчетными документами являются:

— распоряжение плательщика о списании денежных средств с его счета и их перечислении на счет получателя средств;

— распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.

Используются следующие расчетные документы: платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения.

С учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных рас­четов расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:

— наименование расчетного документа;

— номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

— наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

— наименование и местонахождение банка плательщика, номер корреспон­дентского счета или субсчета;

— наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

— наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

— сумму и очередность платежа;

— подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.

Расчетные документы перемещаются между организациями и банками. Такое движение расчетных документов с учетом времени их оформления называ­ется документооборотом.

Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 календарных дней, не считая дня их выписки. Расчетные

документы принимаются банками к исполнению независимо от их суммы. Документы, не оплаченные из-за недостаточности средств на счете клиента, поме­щаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Неисполненные расчетные документы могут быть отозва­ны из картотеки в полной сумме, частично исполненные — всумме остатка.

Безналичные расчеты по экономическому содержанию или по характеру опе­раций делят на расчеты по товарным и нетоварным операциям, а по месту нахож­дения поставщика и плательщика — на иногородние и одногородние.

Безналичный денежный оборот

27 августа 2018

Финансовый эксперт с высшим экономическим образованием по специальности «Экономист-менеджер». Имею опыт работы в Сбербанке России. Более 7 лет консультирую читателей по финансовым вопросам.

Иными словами данный оборот денег играет роль денежных средств, которые переходят от одного лица другому при помощи участи банка или другой финансовой организации.

Данный вид денежного оборота является основным оборотом денежных средств, который имеет широкий спектр охвата: передвижение товаров, распределение всей прибыли государства, платежные операции по разным сферам деятельности, финансирование государственных организаций и т.д.

Данный вид оборота осуществляет платежи при помощи их перевода на различные банковские счета. Безналичный денежный оборот широко используется при продажах товаров, оплата услуг, производственная сфера, получение кредита, различные выплаты.

На сегодняшний день данная безналичная система постоянно обновляется, поскольку с каждым годом увеличивается величина денежных потоков по различным счетам. Такой вид денежного оборота реализуется при помощи поручений, аккредитивов, чеков, карточек или по системе инкассо. Необходимая для данной операции документация должна регламентироваться Центральным банком Российской Федерации, а также должна использоваться непосредственно по общепринятым правилам.

Основой безналичного оборота служат межбанковские денежные платежи, которые проводятся при помощи расчетно-кассового центра, который был разработан Центральным Банком. Данные платежные операции осуществляются при помощи корреспондентских счетов, которые открываются банковскими организациями, основываясь на взаимных соглашениях. Центральный банк полностью курирует и регулирует работу в процессе безналичного оборота денег.

Что говорит закон

Главным правовым документом, контролирующим безналичный денежный оборот в российском государстве, является Положение №271. Оно говорит, что подобного рода операции должны совершаться исключительно внутри Российской Федерации. Опираясь на данный акт, наличные денежные операции и операции по безналу среди банковских и других финансовых организаций проводятся при помощи расчетно-кассового центра Центрального Банка.

Чтобы провести платежные или переводные операции нужно реализовать корреспондентский счет, обслуживать который должен будет конкретный расчетный центр. Банки должны обеспечить зачисление денег в необходимый срок на данный банковский счет.

Все правила при осуществлении посредничества с платежами среди банков представляет собой основное преимущество Центрального Банка Российской Федерации.

Принципы

На сегодня становление области финансов и кредитования реализуется при помощи определенных правил. Также необходимо учитывать существование некоторых принципов, которые влияют на работу безналичного денежного оборота:

  • любые организации должны содержать собственные деньги в банках. Внутри кассовых аппаратов можно хранить некрупные деньги, которые должны соответствовать установленному лимиту;
  • большая часть платежей должна проводиться через банковскую организацию;
  • правила при организации расчетных операций должны выставляться или в самом начале отгрузки товара, или же сразу по окончании. Нужно сказать, что в условиях экономического кризиса почти всегда условием поставки товара является взнос по предоплате. Иногда ее размер равняется 100% от общей суммы;
  • платеж по полученному товару должен осуществляться банком только при наличии соглашения лица, которое обслуживается данным банком;
  • вид безналичной расчетной операции организации должны выбрать лично.

При качественном исполнении данных требований сохранность проводимых платежных операций всегда находится на высоком уровне.

Специфика

Если рассматривать определение безналичного денежного оборота, то нужно сказать, что он крайне значим для экономики и рынка в целом. Организация платежей при помощи различных банковских счетов может создавать банковские сервисы, реализовывать кредитные партнерства, регулировать работу компаний. Помимо этого, уменьшаются издержки при обслуживании платежных операций. В западных странах примерно 80% всего оборота денег – безналичные переводы, остальное состоит из наличных, монетных средств.

Российская Федерация обладает соотношением, которое составляет 60% безналичных денег к 40% наличным. Стоит сказать, что безналичный денежный оборот исполняет функцию платежей. Это говорит о том, что переводы по банковским счетам не зависят от периодов передвижения ценных материалов.

Гашение существующих задолженностей реализуются после их появления. При наличии необходимых условий на действующих счетах показываются баланс кредитного или дебетового характера, который необходимо полноценно погасить. Величина денежных переводов засчитывается в число безналичного оборота денег.

Структура платежей

Механизм безналичного оборота денег состоит из:

  1. Платежей в нефинансовой области, где платежи реализуются среди организаций.
  2. Платежей финансовой области, где платежи проводятся среди банковских организаций.

Второй случай механизма безналичного оборота состоит из нескольких мероприятий:

  • при помощи Центрального Банка через открытие корреспондентских счетов. Данные платежи равняются примерно 60% от всех;
  • кредитные организации, которые используют партнерские корреспондентские счета. Данные платежи равняются около 10% от всех;
  • при помощи клоринга, которые реализуются при помощи негосударственных расчетных организаций. Такие платежи равняются всего 0.2%;
  • при помощи счетов внутрифилиального расчета. Такие платежи равняются 30%;
  • как личный сектор, где платеж выполняется гражданами страны, которые пользуются банковскими карточками и чеками.
Читать еще:  Денежная экспансия это

Безналичный оборот денег реализуется при помощи специальных организаций, а также информационных, коммуникационных, программных, технических механизмов и регуляторов, которые обеспечивают платежи среди всех участников банковских организаций.

Операции по безналичным платежам осуществляются при помощи перечисления и списания денег.

  1. Физическое или юридическое лицо должно открыть на свое имя счет в банке.
  2. Банки выполняют расчетно-кассовые мероприятия.
  3. Данный счет в банке должен быть открыт организациями, которые имеют личный баланс и работают по правилам порядка по проведению платежных операций.

Для таких организаций реализуются специальные и расчетные счета. Для каждой компании необходимо открыть как минимум один счет.

Необходимая документация

Для того, чтобы открыть счет в банке компания должна предоставить:

  • письменное заявление, которое нужно оформить в соответствии с образцом;
  • документы о компании, которые нужно заверить у нотариуса;
  • свидетельство того, что предприятие поставлено на учет финансовой налоговой службы;
  • карту, где проставлены подписи и печати всех уполномоченных лиц компании;
  • документация, которая подтверждает права, полномочия хозсубъектов, которые указаны на карте.

Нерезиденты должны в дополнительном порядке предоставить выписку из реестра банка, который указывает на действующее положение, посредством законодательным актам стран, где он был открыт, а также должны предоставить копию разрешения Центрального Банка.

Данная документация должна быть переведена на национальный язык государства, заверена у нотариуса, а также должна подтверждаться посольством Российской Федерации или той страны, где была зарегистрирована компания.

Экономическая составляющая любой страны располагает трудными сотрудничествами, действиями многих хозсубъектов. Главной составляющей этих соотношений являются платежные операции, которые помогают исполнить и удовлетворить различные потребности, а также погасить задолженности.

Безналичный денежный оборот – это комплекс операций, выполняемых путем безналичного перевода, проводимых между различными компаниями или же физлицами, и участвующих в рыночно-экономических отношениях. Финансирование и оборот денег играют роль рычага для совершения платежной операции, а наиболее актуальным и популярным на сегодняшний день является безналичный платеж.

Безналичный денежный оборот и его организация

10.1. Характеристика безналичного денежного оборота

Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналичноденежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций. Движение денежных средств в безналичной форме опосредует смену товарной формы стоимости на денежную, денежной — на товарную, а также процессы распределения и перераспределения средств финансовым и кредитным методами.

Безналичный денежный оборот — это основной вид денежного оборота. На его долю приходится около 80% всех платежей в экономике нашей страны. Безналичный денежный оборот охватывает: движение общественного продукта; распределение и перераспределение национального дохода; платежи за товары, услуги и выполненные работы; платежи, связанные с формированием доходов бюджета и осуществлением бюджетных расходов; платежи, относящиеся к источникам капитальных вложений; расчеты, связанные с финансированием предприятий; бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения денежных средств; получение и погашение банковских ссуд; выплату и использование части денежных доходов населения; другие платежи и поступления. Участниками этих отношений являются организации, в том числе банки и небанковские финансово-кредитные институты, население.

Преимущественное развитие безналичного денежного оборота по сравнению с налично-денежным обращением объясняется как объективными причинами, так и сознательно проводимыми государством мероприятиями с целью создания рациональной системы денежных расчетов и экономии общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично-денежном обращении.

Замещение расчетов наличными деньгами безналичными платежами и их рациональная организация в условиях рыночной экономики имеют важное значение для регулирования денежного обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля за работой предприятий и сокращения издержек обращения, связанных с денежными расчетами.

Величина безналичного денежного оборота зависит от объема продукции, реализуемой предприятиями, уровня оптовых и заготовительных цен, звенности расчетов, размеров распределения и перераспределения денежных средств в безналичной форме. Расширение безналичного денежного оборота в условиях перехода к рынку обусловлено развитием экономики, последствиями технологической революции в банковском деле, специализацией и кооперированием производства, ростом технической и энергетической вооруженности, развитием организованных форм сбережений и безналичных расчетов населения, повышением уровня цен, развитием новых форм хозяйствования и другими факторами. По данным выборочного обследования, доля платежей за товары и услуги во всем безналичном обороте страны составляет свыше 60%. Однако при всем значении расчетов за товары и услуги задача рациональной организации безналичного оборота не может быть ограничена этой сферой расчетных отношений. Растущий объем перераспределения накоплений и других финансовых ресурсов требует усиления внимания к так называемым нетоварным расчетам. Например, в процессе перераспределительных операций иногда допускаются излишние обороты, перераспределение оборотных средств, прибыли, амортизационных отчислений и других специальных фондов, вовлекаются излишние звенья. В результате неоправданно возрастает безналичный оборот. На сужение же сферы безналичного денежного оборота влияют создание объединений и централизация в них расчетов, сокращение количества звеньев, участвующих в расчетах, недостатки в организации расчетов через банки и пр.

В безналичном денежном обороте деньги функционируют в качестве средства платежа. Это определяется тем, что перечисления по счетам отделены во времени от движения материальных ценностей, которое они опосредуют, погашение денежных обязательств происходит после их возникновения. При зачете взаимных требований на счетах в банках отражается лишь незачтенная разница — кредитовое или дебетовое сальдо. Однако по счетам, открываемым для ведения зачетов, проводится полностью вся сумма зачитываемых средств, которая включается в объем безналичного денежного оборота.

Безналичный денежный оборот связан с кредитными отношениями, возникающими в процессе замещения действительных денег кредитными операциями. При отсутствии средств на счете плательщика безналичный денежный оборот может осуществляться за счет банковского кредита.

Коммерческие банки России выполняют функцию расчетно-кассового обслуживания клиентов. Все расчеты и кассовое обслуживание клиентов банка совершаются путем списания или зачисления средств на их банковские счета.

Расчетный счет открывается организациям, имеющим самостоятельный баланс и функционирующим в соответствии с правилами коммерческого расчета, а их структурным подразделениям открываются расчетные субсчета и текущие счета. По расчетному субсчету совершаются расчетные операции с безналичными средствами (за исключением зачисления выручки в наличной форме), текущий счет предназначен для операций, связанных с выдачей наличных денег и безналичным перечислением средств во вклады граждан, удержаниями из заработной платы.

Каждой организации открывается один (или несколько — в разных банках) расчетный счет , на котором отражаются денежные операции , связанные с текущей хозяйственной деятельностью. Владелец счета имеет право самостоятельно распоряжаться средствами на расчетном счете, соблюдая правила расчетов. Остатки средств на расчетном счете организации служат денежным резервом предстоящих платежей. Источниками образования средств на расчетном счете являются главным образом суммы, поступающие от реализации продукции. Средства с расчетного счета организации используют на оплату материальных ценностей, выплату заработной платы и т. п.

Для выполнения ограниченного набора операций юридические лица могут открывать в банках и другие счета. Круг юридических лиц, которые могут стать владельцами счетов, открываемых в банках, достаточно широк. Это акционерные, государственные, совместные, кооперативные и прочие предприятия. Клиенты самостоятельно выбирают банки для кредитного и расчетно-кассового обслуживания и могут получать весь комплекс банковских услуг в одном или нескольких банках.

Действующие нормативные акты обязывают клиентов хранить в банках собственные денежные средства, за исключением сумм из выручки торговых организаций, расходуемых на месте, и переходящих остатков наличных денег в кассах.

Банк хранит денежные средства организаций на их счетах, зачисляет поступающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения организаций об их перечислении и выдаче со счетов и о проведении других банковских операций, предусмотренных банковскими правилами и договором.

Средства со счетов организаций списываются по распоряжению владельца счета.

Платежи организаций в основном проводятся в безналичном порядке со счетов, открытых в банках. При недостаточности средств на счетах устанавливается очередность платежей.

В настоящее время в первоочередном порядке совершаются операции по платежам в бюджет (как по срочным платежам, так и по взысканию недоимок). Кроме того, на основе решений Правительства и указаний Центрального банка Российской Федерации без согласия владельцев счетов банки производят платежи с расчетных и текущих счетов организаций в оплату инкассовых поручений (документ на бесспорное взыскание средств), выписанных судом или арбитражем, инкассовых поручений таможенных и налоговых органов. В безакцептном порядке со счетов организаций оплачиваются сводные платежные требования за услуги железнодорожного транспорта, платежные требования по расчетам за электроэнергию.

Система безналичных расчетов, как любая система, состоит из ряда элементов. Основными элементами системы безналичных расчетов являются:

  • виды расчетных (платежных) документов;
  • порядок документооборота;
  • принципы организации безналичных расчетов;
  • способы платежа;
  • формы безналичных расчетов.

Безналичные расчеты осуществляются, как правило, на основе расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о переводе средств с одного счета на другой или о зачете взаимных требований. Исключением является списание средств со счета плательщика в принудительном порядке ( по распоряжению судебных органов, например).

Банки совершают операции по счетам на основании расчетных документов. Расчетный документ оформляется на бумажном носителе, в установленных случаях — в электронном виде. Расчетными документами являются:

  • распоряжение плательщика о списании денежных средств с его счета и их перечислении на счет получателя средств;
  • распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.

Используются следующие расчетные документы: платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения.

С учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:

  • наименование расчетного документа;
  • номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;
  • вид платежа;
  • наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
  • наименование и местонахождение банка плательщика, номер корреспондентского счета или субсчета;
  • наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
  • наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
  • назначение платежа;
  • сумму и очередность платежа;
  • вид операции;
  • подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.

Расчетные документы перемещаются между организациями и банками. Такое движение расчетных документов с учетом времени их оформления называется документооборотом.

Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 календарных дней не считая дня их выписки. Расчетные документы принимаются банками к исполнению независимо от их суммы. Документы, не оплаченные из-за недостаточности средств на счете клиента, помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Неисполненные расчетные документы могут быть отозваны из картотеки в полной сумме, частично исполненные — в сумме остатка.

Безналичные расчеты по экономическому содержанию или по характеру операций делят на расчеты по товарным и нетоварным операциям, а по месту нахождения поставщика и плательщика — на иногородние и одногородние (рис. 10.1).

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector