Finance-union.ru

Деньги и власть
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Особенности наличного и безналичного денежного обращения

Особенности безналичного денежного обращения и обращения наличных денег. Правила ведения кассовых операций

В общем виде денежное обращение представляет собой дви­жение денег в наличной и безналичной формах, обслуживаю­щее оборот общественного продукта, а также нетоварные плате­жи и расходы. В первом случае (при наличном денежном обра­щении) средством платежа являются реальные денежные знаки (банкноты, монеты и т. п.), передаваемые одним субъектом дру­гому за товары, оказанные работы (услуги), т. е. по принципу «из рук в руки». Во втором же (при безналичном обращении) происходят расчеты без использования наличных денег посредством перечисления денежных средств со счетов, открытых в кредитных организациях, и другими законодательно определенными способами. Обе сферы денежного оборота между собой тесно связаны и важны для эффективного функционирования экономики государства. Однако безналич­ные платежи имеют преобладающий вес (как правило, около 85% составляют именно безналичные платежи).

Регулирование обращения наличных денег осуществляется Центральным банком РФ (глава IY ФЗ о ЦБ РФ). Основными правовыми актами, регулирующими об­ращение наличных денег в РФ, являются многочисленные акты ЦБ РФ, среди которых основной — По­ложение от 5 января 1998 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации»[15]. Обращение наличных денег начинается с выпуска их в обращение (эмиссии). Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия на территории РФ осуществляется исклю­чительно Банком России (ст.29 ФЗ о ЦБ РФ). Образцы банкнот и монет утвержда­ются Банком России по согласованию с высшим представитель­ным органом РФ. При этом периодически осуществляется и модификация банкнот и монет.

В целях организации на территории РФ наличного денежного обращения Банк России выполняет следующие функции: 1) обеспечивает устойчивость рубля; 2) разрабатывает и проводит единую государствен­ную денежно-кредитную политику в области наличного денеж­ного обращения, направленную на защиту устойчивости рубля, взаимодействуя с Правительством РФ; 3) обладая эмиссионной функцией, монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение (ст.34 ФЗ о ЦБ РФ).

В области наличного денежного оборота Банк России: а) определяет порядок ведения кассовых операций; б) организу­ет изготовление банкнот и монеты; в) устанавливает правила перевозки и хранения наличных денег; г) определяет признаки платежности денежных знаков; д) регламентирует порядок за­мены и уничтожения денежных знаков.

Суммы расчетов в наличной форме между физическими ли­цами не ограничиваются, между юридическими лицами они подлежат ограничению. Так, Указанием Банка России от 14 ноября 2001 г. «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юри­дическими лицами по одной сделке»[16] установлен предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке в сумме 60 тыс. руб.

Правовые основыбезналичных расчетов в РФ закреплены не только финансовым, но и гражданским законодатель­ством (ГК РФ). Федеральный закон «О Центральном банке Российской Феде­рации (Банке России)» (гл. XII, ст. 80) определяет Банк России в качестве органа, координирующего, регулирующего и лицензирующего организацию расчетных систем в Российской Федерации. ЦБ РФ устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществле­ния безналичных расчетов. Расчеты на территории России осу­ществляются в валюте РФ, за исключением случаев, предусмот­ренных законодательными актами РФ.

Так, важными документами, регулирующими безналичные расчеты в РФ, являются: 1) Положение о безналичных расче­тах в Российской Федерации, утвержденное Банком России 3 октября 2002 г.[17], которое детально регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте РФ и на ее территории; 2) Положение Центрального банка РФ от 1 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»[18].

Безналичные расчеты осуществляются в установленных формах, которыеопределяются правилами, уста­навливаемыми ЦБ РФ. Форма безналичных расчетов – это предусмотренные правовыми нормами или банковской практи­кой способы перевода денежных средств через кредитные орга­низации. Такие формы установлены ГК РФ (ст. 862). К ним относятся расчеты:

1) платежными поручениями;

2) по аккредитиву;

3) чеками; 4) по инкассо.

Указанный пере­чень не является исчерпывающим и расчеты могут осуществ­ляться в иных формах, если они соответствуют закону и приме­няются в банковской практике на основе банковских правил и обычаев делового оборота.

Для осуществления безналичных расчетов необходимы расчетные документы — оформленные в виде докумен­тов на бумажном носителе или в виде электронных платежных документов. Расчетными документами могут быть: распоряжение плательщи­ка (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя; распоря­жение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указан­ный получателем средств (взыскателем). Установлены следую­щие виды платежных документов: а) платежные поручения; б) аккредитивы; в) чеки; г) платежные требования; д) инкассо­вые поручения.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации могут осуществляться с использованием различных счетов, открытых в кредитных организациях. В качестве самостоятельной разновидности без­наличного денежного обращения можно рассматривать и платеж­ные банковские карты.Положение о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием, утверждено ЦБ РФ 9 апре­ля 1998 г.[19].

Важным элементом организации денежного обращения является регулирование кассовых операций. Кассовые операции — совокупность материально-технических процедур по приему, хранению и выдаче наличных денег. Указанные процедуры урегулированы нормами финансового права, представляющими в своей совокупности специальный финансово-правовой институт[20]. Законодательством установлены различия в ведении кассо­вых операций в зависимости от субъектов, проводящих такие операции. Так, уста­новлены особенности осуществления кассовых операций:

1) банками и другими кредитными организациями;

2) предпри­ятиями, учреждениями и иными организациями;

3) предприя­тиями и другими организациями, непосредственно принимающими от населения платежи за товары, работы и услуги. Источни­ками правового регулирования порядка ведения кассовых опе­раций являются федеральные и региональные нормативно-правовые акты. Однако особая роль в этом принадлежит нормативно-правовым актам ЦБ РФ, в частности — решению Совета директоров Банка России от 22 сентября 1993г., которым устанавливается Порядок ведения кассовых операций в РФ[21].

Для всех субъектов установлены следующие правила:

1) они обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков;

2) они должны произво­дить расчеты по своим обязательствам с другими субъектами в безналичном порядке через учреждения банков;

3) они могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками по согласованию с руко­водителями субъектов;

4) они обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остат­ка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с учреждением банка;

5) они имеют право хранить в своих кас­сах наличные деньги сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию, стипендий, пенсий и только на срок не более трех рабочих дней, включая день получения денег в учреждении банка.

Наличные деньги, полученные субъектами кассовых операций в банках, расходуются на цели, указанные в чеке. Особо урегулировано ведение кассовой книги и хранение денег. Учреждения, предприятия, организации имеют только одну кассовую книгу, которая должна быть пронумерована и опечатана. В ней учитывается каждое поступление и выдача наличных денег. Контроль за правильным ведением кассовой книги возлага­ется на главного бухгалтера. На руководителей возложена обязанность оборудовать кассу (изоли­рованное помещение, предназначенное для приема, выдачи и временного хранения наличных денег) и обеспечить сохран­ность денег в помещении кассы, а также при доставке их из учреждения банка и сдаче в банк. Ответственность за соблюдение Порядка ведения кассовых операций возлагается на руководителей, главных бухгалтеров и кассиров. Банки систематически проверяют со­блюдение требований Порядка ведения кассо­вых операций.

Читать еще:  Наличные деньги и безналичные денежные средства

Субъекты, получающие от населения деньги за оказыва­емые услуги, работы, продаваемые товары (торгующие организации, организации сферы услуг, общественного питания и др.) в соответствии с Федеральным законом от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) рас­четов с использованием платежных карт»[22] обязаны использовать такую технику.

Порядок ведения кассовых операций в кредитных организациях регулируется Положением Центрального банка РФ от 9 октября 2002 г. № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации»[23]. Этим Положением устанавливается порядок совершения кассовых операций, а так­же инкассации денежных средств и других ценностей для кре­дитных организаций и их филиалов, действующих на террито­рии РФ.

Особенности наличного и безналичного денежного обращения

Денежное обращение – это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Объективной основой его является товарное производство. С помощью денег осуществляется процесс обращения товаров, движение ссудного и фиктивного капитала.

Денежный оборот представляет собой совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах, выступая в функции средства обращения и средства платежа за определенный период времени. Он включает товарный оборот, нетоварный оборот и перераспределительные операции, распределялись по нескольким денежным потокам: товарным, трудовым, финансовым и кредитным

Денежный оборот подразделяется на налично-денежный и безналичный оборот. Налично-денежный оборот осуществляется с помощью различных видов наличных денег: банкнот, металлических денег, других кредитных инструментов (векселей, банковских векселей, чеков, кредитных карточек.) Эмиссию наличных денег осуществляет Центральный банк. Наличные деньги используются для кругооборота товаров и услуг, для расчетов по выдаче заработной платы, пособий, пенсий, при оплате ценных бумаг, платежей населения за коммунальные услуги.

Безналичный денежный оборот находит выражение в безналичных расчетах, совершаемые путем записи по счетам банка. Безналичную (депозитную) эмиссию осуществляют коммерческие банки. на верх

2 Безналичное денежное обращение и его виды

Безналичные расчеты — это платежи, осуществляемые путем документооборота в виде письменных документов и электронных средств.

Принципы организации безналичных расчетов:

  • осуществляются только по банковским счетам;
  • расчеты ведут только с согласия плательщика (акцепт, в письменной форме);
  • расчеты выполняются только при наличии денежных средств на счете;
  • осуществляется контроль со стороны со стороны всех участников;
  • срочный характер платежа;
  • свобода выбора субъектами форм безналичных расчетов и закрепления их в договорах.

Форма безналичных расчетов это совокупность следующих элементов:

  1. Расчетные документы:
    • платежное поручение;
    • инкассовое поручение;
    • платежное требование;
    • чек;
    • аккредитив.
  2. Схема документооборота.
  3. Способ платежа:
    • плановый – осуществляет перечисления в определенное время;
    • прямой — по платежному документу;
    • гарантированный – при наличии денежных средств на счете в банке.

Согласно Положению 2П (от 03.102002г. в ред. от 22.01.2008г.) «О безналичных расчетах в РФ», безналичный расчет осуществляется в следующих формах: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо.

Расчеты платежными поручениями.

Платежное поручение – это распоряжение владельца счета банка, в котором ему открыт счет, о списании с него денег и зачислении их на счет получателя в оплату товаров или услуг.
Рисунок 1 — Расчеты платежными поручениями

1- отгрузка продукции с сопроводительными документами;

2- выписка платежного поручения своему банку;

3- списание денежных средств со счета покупателя;

4- уведомление о списании денежных средств со счета;

5- перечисление денежных средств на счет поставщика;

6- зачисление денежных средств на счет поставщика;

7- уведомление о зачислении денежных средств на счет.

Платежное поручение по расчетам за полученный товар принимаются банком к исполнению при наличии денежных средств на счете плательщика.

Преимущества: простой документооборот, низкие транзакционные издержки.

Недостатки: при получении продукции поставщику не гарантирована своевременная оплата за нее.

Чек – письменное распоряжение плательщика своему банку оплатить со счета чекодержателю указанную денежную сумму. Чеки бывают следующих видов: а) денежные; б) расчетные;
Рисунок 2 — Расчеты чеками

1- подача заявления на открытие чекового счета;

2- открытие чекового счета;

3- выдача чековой книжки;

4- получение товара или услуг;

5- передача чека в оплату товаров или услуг;

6- передача чека в банк поставщика;

7- передача чека в банк покупателя для идентификации;

8 – перечисление денежных средств на счет чекодателя;

9 – уведомление поставщика о получении средств.

Преимущества: нет риска неоплаты; сближает момент получения товара и получение денег; низкие трансакционные издержки

Недостатки: возможность подделки чеков.

Аккредитив – это обязательство банка плательщика произвести по поручению клиента и за его счет платежи определенному физическому или юридическому лицу в пределах суммы указанной в поручении.

Аккредитивный счет может быть открыт в банке поставщика или плательщика. Аккредитив открывается за счет собственных средств или за счет кредита. Для открытия аккредитива покупатель представляет обслуживающему его банку заявление. Если аккредитив принят к исполнению, то средства покупателя бронируются на специальном счете, и банк эмитент ставит об этом в известность исполняющий банк. Депонирование средств плательщика для расчетов с определенными поставщиками гарантирует последнему своевременность оплаты за отгруженные товары и оказанные услуги.

Виды аккредитивов:

  • отзывной аккредитив может быть аннулирован по указанию плательщика);
  • безотзывной — не может быть отменен без согласия получателя;
  • возобновляемый (револьверный) при окончании денег на счете, они дополняются постоянно;
  • не возобновляемый при использовании денежных средств, он не возобновляется.


Рисунок 3 — Расчеты аккредитивами

1- передача в банк заявления на открытие аккредитива;

2- снятие средств с расчетного счета покупателя;

3 — перевод средств в банк поставщика и зачисление их на счет «Аккредитивы»;

4- сообщение поставщику об открытии аккредитива;

5- поставка товаров и оказание услуг;

6- предъявление расчетных документов в банк;

7- сообщение банку покупателя об использовании аккредитива;

8 — сообщение об использовании аккредитива покупателю.

Достоинства: гарантированы своевременные платежи поставщику.

Недостатки: выставление аккредитива связано с отвлечением средств из оборота в течение длительного срока и может привести к временным финансовым затруднениям; задержка грузооборота; ослабление контроля покупателя за соблюдением поставщиком условий поставки.

Расчеты по инкассо.

Инкассо — банковская операция, посредством которой банк берет на себя обязательство получить от имени и за счет клиента и (или) акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам. В основе инкассовых операций согласно праву большинства стран лежит договор поручения.

Различают несколько видов инкассовых операций:

Простое (чистое) инкассо — операций, по ней банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного клиентом через банк. Оно применяется при расчетах неторгового характера.

Документарное (коммерческое) инкассо — операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от своего клиента документы, как правило, товарораспорядительные, и выдать их этому лицу только против платежа наличными (в течение 30 дней от даты представления документов). Расчеты по инкассо осуществляют на основании платежного требования оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится в безакцептном порядке.

Расчеты по инкассо с использованием платежных требований.

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
Рисунок 4 — Расчеты платежными требованиями

Читать еще:  Кейнсианская кредитно денежная политика

1- отгрузка продукции с сопроводительными документами;

2- передача платежного требования в банк;

3- отправка платежного требования в банк покупателя;

4- отправка требования для акцепта;

5- получение акцепта;

6- списание денежных средств со счета покупателя;

7- перевод денежных средств в банк поставщика;

8 – зачисление денежных средств на счет поставщика;

9– сообщение клиенту о поступлении денежных средств на его счет.

Достоинства: покупателю обеспечивается возможность оперативно контролировать выполнение условий договора в части поставок и расчетов; покупателю нет необходимости отвлекать денежные средства из оборота для заблаговременного обеспечения платежа;

Недостатки: при этой форме оплаты наблюдается ущемление интересов поставщика, отсутствует гарантия платежа; длительный процесс расчетов (до 10-15 дней). на верх

3 Денежная масса

Важнейшим количественным показателем денежного обращения является денежная масса.

Денежная масса — это совокупный объем наличного и безналичного денежного оборота.

Денежная масса включает в свой состав разнообразные платежные и покупательные средства, которые обладают высокой степенью ликвидности. Денежная масса делится на активную и пассивную часть.

Активная часть – это наличные и безналичные деньги, участвующие в платежах.

Пассивная часть — это средства находящиеся у населения и не участвующие в обращении.

Денежная база — это сумма наличных денег в обращении, т.е. банкноты и монеты, находящиеся у населения и в кассах банков, денежные средства КБ, депонированные в ЦБ в форме обязательных резервов, и остатки на корреспондентских счетах КБ в Центральном банке.

Для оценки соотношения налично-денежного оборота и безналичного используется коэффициент наличности, который определяется делением наличной денежной массы М на денежный агрегат М2 :

Величина этого коэффициента призвана характеризовать относительную обеспеченность оборота платежными инструментами.

Для анализа и количественной оценки объема денежной массы используют различные денежные агрегаты:

М – наличные деньги в обращении (монеты, бумажные деньги, остатки денежных средств в кассах предприятий и организаций);

М1 = М + средства на трансакционных счетах (средства на расчетных счетах, корреспондентских и текущих счетах);

М2 = М1 + депозиты граждан и юридических лиц;

М3= М2 + депозитные сертификаты, и облигации государственного займа;

М4 = М3 + средства в иностранной валюте физических и юридических лиц.

Основой денежного обращения страны является товарное обращение, чем больше развиты рыночные отношения в стране, т.е. ВНП, который приводит в движение денежную массу страны. на верх

4 Законы денежного обращения

Денежное обращение должно быть устойчивым, а для этого деньги должны сохранять свою покупательскую способность длительное время и должны иметь устойчивый валютный курс.

Для металлического денежного обращения К. Маркс сформулировал закон, который гласит:

Количество денег, необходимое для обращения, рассчитывается как сумма цен на товары, деленная на оборачиваемость денег.

КД = ∑ Ц товаров / V, (1)

КД = ∑ Ц товаров + П – В –К/ V, (2)

где П — платежи по обязательствам;

В — взаимопогашающие платежи;

К – товары, проданные в кредит.

V = ВВП / М = PQ / M, (3)

где ВВП — валовой внутренний продукт;

М- масса денег в обращении.

где V- скорость обращения денег;

M — масса денег в обращении;

P- стоимость выпущенных товаров;

Q — количество выпущенных товаров.

При золотом стандарте, когда в обращении были золотые монеты, закон количества денег необходимых для обращения функционировал стихийно и лишние деньги покидали сферу обращения уходя в сокровища. Если товарное обращение расширялось, то слитки переплавлялись в монеты и возвращались в сферу обращения. В условиях, когда появились банкноты разменные на золото, то их покупательная способность зависела от количества золотых денег, которые они представляли. на верх

Основные понятия и термины: денежное обращение, денежный оборот, безналичный оборот, наличный оборот, аккредитив, инкассо, чек, платежное поручение, денежная масса, денежный агрегат.

Особенности наличного и безналичного денежного обращения в России

1.4 Особенности наличного и безналичного денежного обращения в России

В экономике России, как и в экономике любой другой страны, рост объема денежной массы является объективной величиной, обеспечивающей потребности экономики страны при росте ВВП и уровне доходов, даже если этот рост обозначен только в номинальном выражении.

Чтобы понять причины широкого распространения сделок с использованием наличных денег среди хозяйствующих субъектов, достаточно посмотреть на карту России. Размеры страны, климатические условия, плотность населения по регионам, особенности ведения хозяйства и уклада жизни в различных субъектах Федерации, недостаточная развитость сети кредитных организаций во многих районах и связанные с этим временные задержки при отражении операций по счетам клиентов непосредственно влияют на предпочтения предпринимателей в выборе соответствующих форм расчетов между собой. Большая часть наличности используется в повседневной жизни населением, так как именно население потребляет в наибольшей степени конечные товары.

Регулирование наличного денежного обращения является одной из важнейших задач ЦБ РФ, осуществляющего необходимые мероприятия для обеспечения устойчивости и надежности национальной валюты. Банк России учитывает действующие объективные факторы в современной экономике России, определяющие ее потребность в наличных деньгах. Такими факторами в России, как и любой стране мира, являются: обычаи и привычки; наличие естественных пределов в реализации идей научно-технического прогресса в области организации денежных расчетов; наличие значительного объема мелких операций в розничной торговле товарами и услугами; специфика ведения дел в мелком бизнесе; преобладание в стране людей с низкими доходами. Роль наличных денег в экономике России существенна, несмотря на рост и значение безналичных расчетов и применение в отдельных местах различных видов пластиковых карт.

Важной причиной, способствующей увеличению объема денежной наличности в платежном обороте России, являются обычаи и привычки населения. Психология человека далеко не всегда позволяет ему быстро приспосабливаться к предложениям НТП в виде неосязаемых денежных инструментов. Неоднократное крушение надежд и обесценение или полное лишение человека его состояния, порождают исключительно устойчивое неприятие у значительной части населения на длительный период каких-либо заманчивых предложений, исходящих от финансовых властей.

Другая причина – это ограниченные возможности применения достижений НТП в денежной области. Большой объем мелких розничных операций в торговле товарами и услугами, совершаемых в различных по размеру, местоположению, энерго- и коммуникационному обеспечению населенных пунктах в России, условия жизни и быта в которых не идут ни в какое сравнение с условиям инфраструктуры населенных пунктов в небольших, по сравнению с Россией, развитых странах, создает естественный предел возможности распределения электронных методов расчетов в хозяйстве, из-за чего сохраняется объективная необходимость в наличных платежах.

Устойчивую потребность в наличных деньгах предъявляет распространенная в стране практика неформального трудоустройства с оплатой наличными. Серьезным фактором, влияющим на использование в обороте денежной наличности, являются криминальная и теневая деятельность в обществе. Чтобы избежать проблем с милицией и налоговыми органами, большинство расчетов в данном случае осуществляются наличными. Особенностью функционирования денежной сферы РФ является несвоевременное совершение платежей. Характерное проявление кризиса неплатежей – задержки с выдачей заработной платы рабочим и служащим, что сопровождается ухудшением их материального положения, ограничением объема платежеспособного спроса на товары и услуги.

Денежное обращение России функционирует в нелегких условиях, характеризуемых определенным продолжением кризисных процессов в экономике и банковской системе, деформацией платежной системы страны. Сохраняются неплатежи, широко применяется бартер, иностранная валюта используется для накопления, сбережения, а также обслуживает очень значительную часть криминальной и теневой деятельности, применяются денежные суррогаты.

Читать еще:  Товарно денежные отношения нэп

Развитие платежной системы России невозможно только за счет улучшения дел в области наличного обращения. Значительная составляющая в сравнении с другими странами наличных денег в составе денежной массы – явление вынужденное. Внедрение в практику современных методов и инструментов безналичных расчетов остается одной из главных задач в работе Банка России. Эта задача может быть решена только в контексте общей политики оздоровления экономики России и перехода к устойчивому росту экономики на основе тесного взаимодействия Банка России с Правительством и другими государственными органами при согласовании и проведении единой денежно-кредитной политики. На данном этапе основные усилия следует направить на вытеснение из хозяйственного оборота бартера и суррогатов денег, создать условия для нормализации расчетов между субъектами рынка, причем инициативу в этом вопросе, ввиду ясно понимаемой экономической выгоды, должны проявить и сами хозяйствующие субъекты, а также задачей номер один является возвращение устойчивого доверия населения к кредитным организациям и предлагаемым ими услугам.

9. Понятие денежного обращения. наличное и безналичное обращение

9. Понятие денежного обращения. наличное и безналичное обращение

Денежное обращение – это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве.

Объективной основой денежного обращения является товарное производство, при котором товарный мир разделяется на товар и деньги, порождая противоречия между ними. Оно обслуживает кругооборот и оборот капиталов, опосредствует обращение и обмен всего совокупного общественного продукта, включая доходы различных классов. С помощью денег в наличной и безналичной формах осуществляются процесс обращения товаров, а также движение ссудного капитала и фиктивного.

Денежный оборот страны, отражая движение денег, представляет собой сумму всех платежей, совершенных предприятиями, организациями и населением в наличной и безналичной формах за определенный период времени.

Денежное обращение подразделяется на налично-денежное и безналичное.

Налично-денежное обращение – это движение наличных денег. Средством обращения и платежа в данном случае являются реальные денежные знаки, передаваемые одним субъектом другому за товары, работы и услуги или в других предусмотренных законодательством случаях.

Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами). В промышленно развитых странах банковские билеты, выпускаемые центральным банком, составляют подавляющую часть налично-денежного обращения. Незначительная часть выпуска денег (около 10 %) приходится на казначейства, которые эмитируют в основном монеты и мелкокупюрные бумажноденежные знаки – казначейские билеты.

Налично-денежный оборот страны – это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени. Данный оборот в основном связан с поступлением денежных доходов населения и их расходованием.

Безналичное обращение – это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, жироприказов, пластиковых карточек, электронных средств платежа и других расчетных документов.

Различают следующие группы безналичного обращения:

1) по товарным операциям;

2) по финансовым обязательствам.

К первой группе относятся безналичные расчеты за товары и услуги, ко второй – платежи в бюджет (налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, подоходный налог с физических лиц и другие обязательные платежи) и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

Между налично-денежным обращением и безналичным существует тесная взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую. Поступления безналичных средств на счета в банке – непременное условие для выдачи наличных денег. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца XIX в. преобладали платежи наличными деньгами. В современных условиях в связи с активным развитием кредитно-банковской системы и электронных способов передачи информации удельный вес наличных денег в общей массе денежных средств (особенно в промышленно развитых государствах) невелик (в США он составляет около 8 %, в Российской Федерации около 30 %).

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Безналичное денежное обращение

Понятие и особенности безналичного денежного обращения

Безналичное денежное обращение – это одна из форм денежного оборота, для которой характерно движение денег путем перечисления сумм по счетам в банке, т.е. без использования наличных денежных знаков.

Большая часть всех расчетов принадлежит именно безналичным расчетам. Это объясняется относительной простотой и рядом особенностей перед наличным оборотом:

  • Во-первых, безналичный расчет способствует увеличению кредитных возможностей. Используя безналичные расчеты денежные средства предприятий находятся на счетах в банках. В краткосрочном периоде они остаются свободными и поэтому банки могут использовать их для кредитования населения или юридических лиц. А это способствует улучшению экономического положения страны в целом.
  • Во-вторых, упрощение регулирования данной формой денежного оборота для государства. Подсчитать наличные деньги достаточно сложно, так как очень велик риск учесть одну и ту же купюру или монету несколько раз. А все безналичные расчеты отображаются в электронном виде и, при наличии современных информационных технологий, подсчет платежей, проведенных с помощью безналичного расчета, не занимает много времени. И такая статистика может обновляться каждый день, что позволяет наблюдать за движением денежных средств в динамике.
  • В-третьих, безналичный расчет способствует ускорению денежного оборота. Ускорение денежного оборота позволяет в довольно короткие сроки изменять направление движения денежных средств. Это помогает своевременно финансировать отрасли, находящиеся на грани кризиса и требующих дополнительной поддержки. Поэтому в масштабах одного предприятия это позволяет улучшить его экономическое положение при прочих равных.

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Таким образом, безналичные расчеты являются более эффективными и целесообразными для каждого предприятия в отдельности и для экономики в целом.

Принципы безналичных расчетов

Среди принципов осуществления безналичных расчетов выделяются:

  1. В процессе покупки-продажи товара деньги, при использовании безналичного расчета, сначала списываются со счета покупателя, а уже после этого зачисляются на счет продавца. В тот момент времени, когда средства списаны, но еще не зачислены, деньги считаются «замороженными». Это означает, что ни покупатель, ни продавец не могут их каким-либо образом использовать.
  2. Свободные денежные средства любого предприятия обязаны хранится на счете в банке. Это позволяет ограничивать использование наличных расчетов юридическими лицами, заменяя их безналичными.
  3. Фирмы обязаны проводить денежные операции через банки. Это исходит из предыдущего принципа. Если деньги оседают на счете в банке, то исключительно с помощью банка можно будет осуществлять любые операции с ними.
  4. Операции по списанию средств со счета покупателя осуществляется исключительно после подтверждения его согласия на проведение сделки. В повседневной жизни, например, используется СМС-подтверждение, когда покупателю требуется ввести специальный код для завершения операции.
  5. Право выбора формы безналичного расчета возлагается на участников сделки. Банк, выступающий в качестве посредника не вправе навязывать наиболее выгодный для него вариант проведения сделки.
  6. Сроки проведения платежа ограничены. Максимальный срок задержки между моментом снятия средств со счета покупателя и моментом зачисления денег на счет продавца составляет 2-3 дня. Однако, некоторые банки для некоторых видов платежей или в определённых случаях могут увеличить срок проведения операции.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector