Finance-union.ru

Деньги и власть
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Ссуда в денежной или товарной форме

Кредит в рыночном хозяйстве. В-1. Кредит –ссуда в товарной или денежной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях платности

В-1. Кредит –ссуда в товарной или денежной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях платности, возвратности и срочности.

Как экономическая категория кредит предоставляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости (в ден форме), которая предполагает передачу денежных средств на время.

При анализе сущности кредита следует различать 2 элемента кред. отношений:

1. Субъекты кредитных отношений – кредитор и заемщик. Кредитор – субъект, предоставляющий ссуду; заемщик-субъект, получающий ее. После получения ссуда заёмщик превращается в должника.

2. Объект кредитных отношений – является ссудный капитал или суженная стоимость.

Ссудный капитал – денежный капитал, имеющий особую форму движения и обладающий определенной спецификой:

— это капитал-собственность, владелец которой продает не сам капитал, а лишь право на его временное владение.

— это своеобразный товар, потребительская стоимость которого определяется возможностью приносить заемщику прибыль

— в отличие от промышленного и торгового капитала ссудный капитал всегда выступает в денежной форме.

С развитием кредитных отношений единственным источником образования ссудного капитала выступают временно свободные денежные средства государства, юридических лиц и населения на добровольной основе передаваемые банкам для извлечения прибыли. В настоящее время денежные средства концентрируются на депозитных счетах в кредитных учреждениях и обеспечивают их собственникам фиксированный доход в форме % по этим вкладам.

В-2. Основные функции кредита:

1. Распределительная. Заключается в распределении на возвратной основе денежных средств. Она определяется при аккумуляции средств, а также при их размещении. Конкретно эта функция проявляется в процессе временного предоставления средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Предприятия таким образом обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

2. Эмиссионная функция. Заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, те в оборот наряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме. Действие данной функции проявляется и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят и безналичные расчеты.

3. Контрольная. Состоит в осуществлении контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этой функции проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется всесторонний контроль рубля. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивается кредитоспособность и платежеспособность предприятий. Ведь любой кредитор – банк или предприниматель через ссуду своими методами контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возврат долга.

Специфические функции кредита:

1. Перераспределительная. С помощью этой функции осуществляется передача временно свободных материальных или денежных ресурсов одних собственников во временное владение и пользование другим на условиях платности, срочности и возвратности.

За счет использования временно свободных ресурсов (природных, материальных, денежных и трудовых) кредитное перераспределение позволяет обеспечить увеличение объема производимого в обществе валового продукта, а так же рост занятости рабочей силы и доходов населения.

  1. Воспроизводственная. Она проявляется двояко:

С одной стороны, получение заемщиком кредита обеспечивает необходимый объем капитала для ведения предпринимательской деятельности. С другой стороны в результате предоставления кредита разным предприятиям воспроизводятся как лучшие, таки худшие для общества условия производства товара (себестоимость, качество и цена). Кроме того, воспроизводится рабочая сила предприятий, получивших кредит.

3. Функция замещения действительных денег кредитными. Она состоит в следующем: * действительные деньги замещаются денежными знаками (банкнотами); * в процессе обращения наличные денежные знаки замещаются кредитными (чеками, векселями).

4. Стимулирующая. Кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству и наиболее экономному использованию ресурсов.

* целевой характер кредита – указывается цель кредита;

* возвратность – в согласоныый срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью:

*срочность – кредит дается на однозначно определнный срок;

*платность – за право пользование кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов;

*материальное обеспечение – кредит может быть обеспечен полностью, частично или необеспечен вовсе.

* дифференцированный режим кредитования (банк делит своих заемщиков на отдельные группы, к каждой из которых применяется различные условия кредитования – повышает или понижает % ставку).

В – 3.Выделяют следующие формы кредита:

Товарнаяформа предшевствует денежной форме кредита. В этой форме кредита товары передаются взаймы. При этом товары, являющиеся объектом кредита, обеспечивают его возврат. Товары используются в экономическом обороте, а погашение кредита чаще всего происходит деньгами. Товары переходят в собственность заещика лишь после погашения кредита и уплаты процентов.

Читать еще:  Особая форма денежных отношений между государством

Включает в себя следующие виды:

— Коммерческий кредит. (проходит без участия банка).Один товаропроизводитель продает другому свою готовую продукцию с отсрочкой платежа. Наиболее распространена отсрочка до 3-х месяцев. Может выписать вексель.

— Потребительский кредит в товарной форме используется при продаже потребительских товаров длительного пользования населению с рассрочкой платежа.

-Международный кредит в товарной форме используется при отношениях с иностранными партнерами на международном и межправительственном уровнях.

Арендная форма кредита это случай, когда кредит предоставляется в форме товара, а возвращается деньгами, и наоборот. Это форма кредита характерна для развивающихся стран. включает в себя: аренду основных фондов, аренду природных средств производства (земля, водные ресурсы), и аренду рабочей силы.

Денежная форма кредита–классическая форма кредита, она означает, что взаймы предоставляются временно свободные денежные средства. Эта форма кредита во многом зависит от ситуации в экономике, уровня инфляции, безработицы. Она используется государством, юридитческими и физическими лицами как внутри страны, так и во внешнеэкономическом обороте. Денежная форма включает в себя:

1. Банковский кредит. Является одним из основных видов кредита в денежной форме. Банки мобилируют временно свободные денежные средства физ и юрид лиц и передают их своим заемщикам во временное пользование;

Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств.Банковский кредит представляется , исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

Банковский кредит классифицируется по следующим признакам:

* По срокам погашения:

— красткосрочные – обычно до года и менее на восполнение временного недостатка в собственных денежных средств;

-среднесрочные –сроком от 1 до 3;

— долгосрочные – свыше 3-х лет.

* по способу погашения:

— ссуда, которая погашается заемщиком единовременным платежом;

— ссуда, которая погашается заемщиком в рассрочку в течение всего срока дейтсвия кредитного договора.

— доверительные ссуды, единственной формой обеспечения которых является кредитный договор;

— обеспеченные ссуды, которые защищены опреденными видами имущества заемщика (недвижимостью, ценными бумагами);

* по категориям заемщиков:

аграрные ссуды предоставляются для развития с/х производства;

коммерческие ссуды выдаются организациям, которые фукнционируют в сфере торговли и услуг;

— ипотечные ссуды предоставляются для приобретения недвижимости;

— межбанковские ссуды предоставляются кредитными организациями (банкками) друг другу.

2. государственный кредит. Его отличительной особенностью является участие в кредитных отношениях государства в лице его органов власти различных уровней в качестве кредитора или заемщика.

3. Межхозяйственный кредит. Предоставление ден. средств во временное пользование одних хозяйствующим субъектам другому на платной основе.

4. Потребительский кредит в денежной форме предоставление банками и предприятиями денежной ссуды своим работникам и клиентам на строительство, на покупку квартиры, транспортных средств, товаров длительного пользования.

5. Международный кредит в валюте может предоставляться на межправительственном, межфирменном и межбанковской основе.

Коммерческий кредит

Под Формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Банковский кредит

Тема V. Кредит

Экономический смысл показателей рентабельности состоит в том, что они характеризуют прибыль, получаемую с каждого рубля средств, вложенных в организацию.

Кредит – это ссуда в денежной или товарной форме, на условиях возвратности и обычно с уплатой процента.

Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Банковское кредитование осуществляется при со­блюдении ряда принципов: возврат­ность кредита, обеспеченность, срочность, определение границ креди­тования, платность.

Возвратность основополагающее свойство кре­дитных отношений, отличающее их от других видов денежных отно­шений. Возможность возврата ссуды обусловлена кругооборотом средств заемщика, который начинается и заканчивается в денежной форме.

При значительной потребности в кредите возрастает риск его не­возврата и поэтому даже при устойчивом финансовом положении заемщика более надежным для банка представляется выдача креди­та под какое-либо обеспечение.

Реальной гарантией возврата кредита у финансово устойчивых предприятий (предприятий, имеющих высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом) является выручка от реализации продукции.Для таких предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточным.

Для предприятий, не отнесенных к первоклассным заемщикам, возникает необходимость иметь дополнительные реальные гарантии возврата кредита, к числу которых относятся: гарантии[1], поручительства[2], залог имущества и прав[3], уступка требований[4] и др. Указанные формы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный источник для погашения ссуды в случае отсутствия средств у заемщика при наступлении срока исполнения обязательства.

Читать еще:  Работа с сомнительными денежными знаками

Принцип срочности конкретизирует возвратность кредита во времени. Ссу­да выдается на определенный срок, после чего она должна быть возвращена банку. Длительность кредитования может устанавливаться в виде его пре­дельных сроков, либо в виде конкретных дат и сумм погашения.

При выдаче банковской ссуды определяются границы кредитова­ния. Размеры банковского кредитования зависят как от потребностей и возможностей заемщика, так и от возможностей банка. Масштабы выданных кредитов во многом зависят от исходных правил, которыми руководствуется банк.

Принцип платности кредита предполагает уплату заемщиком про­центов за пользование банковской ссудой. Величина процента уста­навливается в виде годовых норм или ставок.

Коммерческий кредит заключается в отсрочке платежа за проданный товар и предоставля­ется в вексельной форме. Коммерческий кредит — это товарная форма кредита.

Вексель это ценная бумага, удостоверяющая безусловное денеж­ное обязательство векселедателя (должника) уплатить владельцу век­селя (векселедержателю) или по его указанию другим лицам опреде­ленную сумму в определенный срок.

Основными участниками вексельной сделки являются векселеда­тель, векселедержатель и плательщик. В зависимости от того, кто выступает в качестве плательщика по векселю — сам векселедатель или третье лицо, — различают две разновидности векселей: простой (соло-вексель) и переводной (тратта).

Простой вексель выписывается заемщиком (векселедателем) и со­держит обязательство платежа кредитору (векселедержателю). В про­стом векселе необходимо участие двух лиц — векселедателя и вексе­ледержателя; векселедатель обязуется произвести платеж лично.

Переводной вексель (тратта) выписывается кредитором (трассан­том) и содержит приказ должнику (трассату) об уплате обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту). В переводном векселе участвуют три лица: векселедатель (трассант) — лицо, выписавшее вексель и дающее приказ о его оплате; плательщик по векселю (трассат) — лицо, которому адресован приказ об оплате векселя; получатель денег по векселю (ремитент) — лицо, предъяв­ляющее вексель к оплате и получающее деньги по векселю.

Вексель предусматривает возможность держателя пере­уступить право получения денег другому лицу с помощью соверше­ния особой передаточной надписи — индоссамента.

Переводной вексель может быть предъявлен векселедержателем или лицом, у которого он находится, для акцепта плательщику. Акцепт векселя — это согласие плательщика на его оплату.

Платеж по переводному векселю может быть обеспечен полностью или в определенной части вексельной суммы посредством аваля. Аваль означает вексельное поручительство.

Нормальный процесс вексельного обращения завершается оплатой векселя в срок. Если вексель предъявлен к оплате в срок, то платеж по векселю должен следовать немедленно за предъявлением. Закон не допускает отсрочки платежа по векселю за исключением случаев, когда она вызвана форс-мажорными обстоятельствами (действием непреодолимой силы).

При наступлении срока платежа, если платеж не был совершен, держатель должен обратиться к нотариусу с просьбой удостоверить факт отказа официальным актом. Нотариально удостоверенный от­каз плательщика от оплаты носит название вексельного протеста.

Опротестованный вексель не принимается банком к учету и не мо­жет служить средством платежа. Учет векселей состоит в том, что векселедержатель продает банку векселя по индоссаменту до на­ступления срока платежа и получает определенную сумму по векселю за вычетом определенного процента от этой суммы за досрочное по­лучение. Этот процент называется учетным процентом, или дискон­том.

[1] Гарантия является обязательством гаранта выплатить за заемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая (обычно к гарантируемым случаям относятся неуплаты должником в указанный срок процентов или части ссуды). Гарантии предоставляются в виде специального документа — гарантийного письма.

[2] Поручительство является договором с односторонними обязательствами, в соответствии с которыми поручитель обязан при необходимости оплатить кредитору задолженность заемщика. Ответственность поручителя ограничивается только обязательствами, которые признаются самим должником. Поручительство в отличие от гарантии оформляется письменным договором между банком и поручителем.

[3] Залог имущества вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающего право последнего при неисполнении платежного обязательства получить преимущественное удовлетворение претензий за счет стоимости заложенного имущества. Для реализации этого права кредитору не требуется возбуждать по отношению к заемщику судебный иск. В зарубежной практике предметом залога выступает не только имущество, принадлежащее клиенту, но и права на здания, сооружения, землю, которые он арендует.

[4] При уступке требований заемщик передает кредиторам имеющиеся у него требования к третьему лицу. Уступка (цессия) – это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.

Читать еще:  Кредитно денежное регулирование экономики

Формы и виды кредита. Кредит – ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности, платности и срочности

Кредит – ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности, платности и срочности. Кредит возникает из функций денег как средства платежа при продаже товара не за наличные деньги, а с рассрочкой платежа.

Формы кредита: 1. коммерческий. Не предоставление денег, а отсрочка платежа. В основе лежит отсрочка оплаты товара и предоставлении предприятием покупателям векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечение определенного срока. Кредит предоставляемый хозяйствующими субъектами друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа. 2. банковский. Банки чаще всего предоставляют ссуды хозяйствующим субъектам. Заемщики –юридические лица. Инструментом кредитных отношений- кредитный договор. Доход (%) ставка которая определяется соглашением. Особенности: 1. источником является привлеченный капитал, т.е. полученный за счет средств банковских клиентам. 2. банк сужает стоимость т.е. временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов помещенных на счетах в банке. 3. банк предоставляет не просто денежные средства, а денежный капитал, который проделав кругообращение в процессе производства возвращается с приращением. Классификация банковского кредита: 1. по срокам погашения: краткосрочные (до 6 месяцев), среднесрочные (от 6 до года), долгосрочные (свыше года).2 по способу погашения: ссуда погашаемая заемщиком единовременным платежом; ссуда погашаемая в рассрочку. 3. по обеспеченности: доверительные ссуды, формой является кредитный договор; обеспеченная ссуда, которая защищены имуществом заемщика; сс3уда под финансовую гарантию третьих лиц. 4. по категории плательщиков: аграрные ссуды, имеющие сезонный характер; коммерческие ссуды, функционирующие субъектам в сфере торговле и услуг; ипотечные ссуды под обеспечение недвижимостью; межбанковские предоставляются кредитным учреждениям друг другу. Банковский кредит- кредит, предоставляемый банками и другими денежными субъектами заемщикам в виде денежных ссуд. 3. потребительский. Действует при целевом кредитовании физических лиц в товарной или денежной форме. Кредитором выступают предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку и кредитные организации, предоставляемые денежные ссуды населению. 4. государственный. Отличительной особенностью является участие в кредитных отношениях государства. 5. международный. Функционирует на международном уровне участниками, которого могут выступать отдельные юридические лица, правительства, международные финансово кредитные институты. Классификация: по видам: товарные, предоставленные экспортерами при отсрочке платежа за товары и услуги; валютные, в денежной форме. 2. по назначению: коммерческие, связанные с внешней торговлей; финансовые включая прямые капиталовложения. 1. Банковский кредит. Кредитно-финансовые организации на основе лицензии передают в ссуду непосредственно денежные средства.

По сроку погашения различают:

онкольные ссуды. Ссуды, не имеющие строго оговоренного срока и подлежащие возврату в фиксированный срок после официального уведомления от кредитора о необходимости возврата.

краткосрочные ссуды (до 3-6 месяцев). Применяют в основном в сфере торговли, на фондовом рынке, на межбанковском рынке денежных средств.

среднесрочные (от 3-6 месяцев до года).

долгосрочные (> 1 года). Обслуживают в основном движение основных средств.

По способу погашения:

ссуда, погашаемая единовременным платежом.

ссуда, погашаемая в рассрочку.

По способу взимания ссудного процента:

ссуды, по которым при выдаче % взимается при выдаче, при ее погашении или равномерно в течение срока ссуды.

По наличию обеспечения:

обеспеченные ссуды, когда в роли обеспечения (залога) может выступать любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности (недвижимость, ценные бумаги).

ссуды под финансовые гарантии третьих лиц.

По категории потенциальных заемщиков:

аграрные ссуды (для с/х предприятий).

коммерческие (сфера торговли, услуг).

ссуды посредникам на фондовой бирже, обеспечивающие спекулятивные операции на фондовом рынке.

ипотечные ссуды владельцам недвижимости.

По целевому назначению различают ссуды общего характера и целевые ссуды.

2. Коммерческий кредит-это финансово-хозяйственные отношения между юридическими лицами при реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа.

Инструментами коммерческого кредита являются в основном вексель (простой и переводной). Различают:

кредит с фиксированным сроком погашения;

кредит с возвратом лишь после фактической реализации поставленных в рассрочку товаров;

кредитование по открытому счету (следующая поставка не ожидая погашения предыдущей).

3. Потребительский кредит-это целевая форма кредитования физических лиц. В денежной форме — банковская ссуда под залог, в товарной — продажа товаров с отсрочкой платежа.

4. Государственный кредит это участие государства (в лице органов исполнительной власти) выступающего в виде кредитора, заемщика.

5. Международный кредит— совокупность кредитных отношений на международном уровне. Классифицируют:

по характеру кредитов — межгосударственный и частный;

по форме — государственный, банковский, коммерческий;

по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта и кредитование импорта.

6. Ростовщический кредит. Выдача ссуд физическими лицами и предприятиями без лицензии.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector