Finance-union.ru

Деньги и власть
4 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Суточные учет в 1с

Как учесть сверхнормативные суточные в программе 1С:Бухгалтерия 8 (Ред. 3.0)?

Отвечает преподаватель учебного центра компании «Первый Бит».

Суточные, выплачиваемые в соответствии с законодательством РФ, не подлежат налогообложению НДФЛ и страховыми взносами, если их размер не превышает:

    700 рублей за каждый день нахождения в командировке на территории России;

2 500 рублей за каждый день нахождения в заграничной командировке (п. 3 ст. 217 НК РФ, п. 2 ст. 422 НК РФ).

Сверхнормативными суточными будут считаться суммы, которые превышают установленный лимит. Они подлежат обложению НДФЛ и взносами на:

    обязательное пенсионное страхование;

обязательное медицинское страхование

и обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

При этом взносами на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний сверхнормативные суточные не облагаются (п. 2 ст. 20.2 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Учет сверхнормативных суточных в системе «1С:Бухгалтерия 8»

В программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 не автоматизирован учет сверхнормативных суточных. Для расчета НДФЛ и страховых взносов в «1С» со сверхнормативных суточных необходимо будет создать новый вид начисления. Как это сделать?

Вам следует перейти в раздел «Зарплата и кадры», выбрать: «Справочники и настройки» «Настройки зарплаты» «Расчет зарплаты» «Начисления» «Создать».

Заполняете новый элемент (1):

  • Наименование – Сверхнормативные суточные.
  • Код – СВНС.

В разделе «НДФЛ» (2):

  • Облагается код дохода – 4800.
  • Категория дохода – Натуральный доход.
  • Доход в натуральной форме помечаете флажком.

В разделе «Страховые взносы» (3):

  • Вид дохода — Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами на ОПС, ОМС и соц. страхование, не облагаемые взносами на страхование от несчастных случаев.

В разделе «Налог на прибыль, вид расхода по ст. 255 НК РФ» (4):

  • Не включается в расходы по оплате труда.

Снимаете флажок, который рядом с «Входит в состав базовых начислений» для расчета начислений «Районный коэффициент» и «Северная надбавка» (5).

Начисляете доход, НДФЛ и страховые взносы в систему «1С» со сверхнормативных суточных с помощью документа «Начисление зарплаты».

Пример начисления сверхнормативных суточных в программе «1С:Бухгалтерия 8»

Сотрудник Овчинников Н.А. был в командировке в Санкт-Петербурге с 24 по 28 июня 2019 г. Ему были выданы суточные в размере 5 000 руб. из расчета 1 000 руб./день. Таким образом, сверхнормативные суточные составили 1 500 руб. ((1 000-700) * 5=1 500).

1 июля 2019 г. сотрудник составил авансовый отчет, который в этот же день был утвержден.

Датой фактического получения дохода в виде сверхнормативных суточных считается последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения сотрудника из командировки (пп. 6 п. 1 ст. 223 НК РФ). Поэтому начислять доход будем 31 июля 2019 г. одновременно с заработной платой за июль 2019 г. (оклад сотрудника – 20 000 руб.)

В таком случае создаете новый документ «Начисление зарплаты». Для этого переходите в: «Зарплата и кадры» → «Все начисления». Нажимаете: «Создать» → «Начисление зарплаты».

Табличную часть документа заполняете с помощью кнопки «Заполнить». В начислениях появится только зарплата сотрудника. Чтобы сделать начисление дохода в виде сверхнормативных суточных, вам надо кликнуть мышью по сумме начисленной зарплаты и в открывшемся окне добавить еще одно начисление. НДФЛ и страховые взносы рассчитаются автоматически.

Пример заполнения сверхнормативных суточных в 6-НДФЛ

Датой удержания НДФЛ по сверхнормативным суточным будет день фактической выплаты ближайшего дохода, с которого можно удержать налог. Срок перечисления налога для такого вида доходов – не позднее даты, которая следует за днем выплаты дохода.

В нашем примере зарплата была выплачена 9 августа 2019 г. Следовательно, срок перечисления НДФЛ – 12 августа 2019 г.

В таком случае вам нужно перейти в: «Зарплата и кадры» «НДФЛ» «Отчетность по 6-НДФЛ». Нажимаете кнопку «Создать». Выбираете период отчета — 9 месяцев 2019 г. Нажимаете кнопку «Заполнить» и формируете отчет.

Поскольку даты в строках 100-120 Раздела 2 по зарплате и сверхнормативным суточным совпадают, суммы полученного дохода и удержанного налога будут показаны свернуто.

Для изучения специфического функционала программы «1С:Бухгалтерия 8» воспользуйтесь услугами индивидуального и корпоративного обучения в Первом Бите.

Отражение начисления суточных сверх нормы с командировочных расходов в конфигурации «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

Время чтения: 6 мин.

Работодатель при направлении работника в командировку выдает ему денежные средства в счет аванса на командировочные расходы, при этом окончательный расчет осуществляется при предоставлении авансового отчета командированным сотрудником. С суточных, превышающих предельную величину, должен быть удержан НДФЛ. При этом предельная величина в пределах РФ составляет 700 руб., а за ее пределами – 2500 руб. Расчет и удержание налога должны быть осуществлены с ближайшей суммы выплаты дохода, а перечислен НДФЛ не позднее дня, следующего за датой выплаты дохода. Также стоит обратить внимание на то, что пересчет иностранной валюты в рубли при заграничной командировке осуществляется на дату утверждения авансового отчета.

Читать еще:  Списание медикаментов в бухучете

Для отражения начисления суточных сверх норм сначала необходимо произвести настройку, а именно включить возможность регистрировать доходы в натуральной форме.

Регистрация дохода осуществляется с помощью соответствующего документа и созданного пользователем нового вида расчета (Зарплата – Начисления — Создать).

Далее переходим в настройку начисления, присваиваем наименование вида расчета, указываем назначение начисления, в данном случае — «доход в натуральной форме», поскольку данный доход отражается только в целях налогообложения и отражения в регламентированных отчетах. При синхронизации с бухгалтерской программой будут перенесены только проводки по начислению НДФЛ и взносов. Также указываем, что начисление дохода выполняется отдельным документом и результат вводится фиксированной суммой.

Вкладки «Учет времени», «Приоритет», «Средний заработок» оставляем без изменений.

Вкладку «Зависимости» оставляем пустой (убираем зависимые удержания, заполненные по умолчанию исполнительным листом).

На вкладке «Налоги, взносы, бухучет» выбираем обложение НДФЛ код дохода 4800 «Иные доходы», категория дохода – «Оплата труда в натуральной форме». В строке с выбором дохода страховых взносов указываем «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами на ОПС, ОМС и соц. страхование, не облагаемые взносами на страхование от несчастных случаев».

Данный вид дохода не включается в расходы по налогу на прибыль. Бухгалтерский учет по умолчанию установлен по настройкам сотрудника, если же необходимо задать конкретный способ отражения для данного вида расчета, то необходимо выбрать «Как задано для начисления».

Для того чтобы зарегистрировать доход, необходимо создать документ «Доход в натуральной форме».

В данном документе отражаем Месяц, в котором будет отражено начисление, вид дохода – созданный выше вид расчета «Суточные сверх норм». Также указываем дату получения дохода (дата – последнее число месяца, в котором утвержден авансовый отчет). Подбираем сотрудника, отражаем сумму суточных сверх нормы, код вычета по налогу встает автоматически, сумма НДФЛ рассчитывается, исходя из заданного дохода.

При этом расчет страховых взносов с этого дохода осуществляется в документе «Начисление зарплаты и взносов» и отражается суммарно по всем начислениям за месяц.

При выплате зарплаты за ноябрь в ведомости будет отражено удержание НДФЛ как с оплаты труда, так и с дохода в натуральной форме.

В расчетном листке сотрудника сумма дохода суточных сверх нормы будет отображена как справочная информация.

Консультант Компании «АНТ-ХИЛЛ»

При цитировании статей или заметок ссылка на сайт автора обязательна

Начисление расходов на командировку в 1С ЗУП

Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд

Начисление расходов на командировку в 1С ЗУП

Программа 1С Зарплата и управление персоналом позволяет начислить командировочные расходы в пределах установленных размеров.

Пример: Цветков О.П., работающий в ООО ФинансЛизинг, был направлен в командировку без выезда за пределы России, с 12 по 16 ноября 2018 года. В ноябре 2018 года, после завершения командировки, был утверждён авансовый отчёт по фактическим расходам. Внутренней декантацией организации утверждаются командировочные расходы на данный тип командировки, в размере 700 рублей. Сумма расходов на командировку составила 21 591 рубль, сюда включены:

  • Транспортные расходы – 4735 рублей.
  • Оплата проживания – 12456 рублей.
  • Суточные – 3500 рублей.
  • Расходы на связь – 900 рублей.

Требуется зафиксировать расходы для отображения их для отчётности в ФСС. Для этого необходимо:

  1. Настроить вид начисления.
  2. Рассчитать командировочные расходы в соответствии с нормами.

Настройка вида начисления

Для начисления командировочных расходов, необходимо в программе 1С ЗУП создать новый вид начислений:

  1. Из раздела Настройка перейти в подраздел Начисления.
  2. После нажатия на иконку Создать, в соответствующей строке внести название нового вида начисления.
  3. В строке Код, указать уникальное значение.
  4. Установить соответствующую галочку, если в организации данный тип начисления используется только в этом случае.
  5. В окне Основное:
    • для раздела по назначению и порядку расчётов, требуется выбрать значение натурального дохода для выдачи его на руки работнику, которое попадает в отчётность по заработной плате. В строке Начисление выполняется, программой 1С ЗУП, будет в автоматическом режиме зафиксирован пункт По отдельному документу;
    • для раздела, отражающего расчёты и показатели, программа 1С ЗУП, выводит результат в виде фиксированной суммы.

  • Для правильного отображения сведений, необходимо удалить вид удержаний по исполнительному документу из закладки Зависимости.
  • Для окна, показывающего налоги и взносы:
    • для подоходного налога физических лиц, выставить значение Не облагается;
    • для страховых взносов, выставить значение Не облагаемые.

  • В соответствующей закладке, разрешается дать собственное название нового начисления, которое будет выводиться в отчётах.
  • Для сохранения внесённой информации, нажать на иконку Записать и закрыть.
  • Начисление расходов на командировку

    Зафиксировать расходы в программе 1С ЗУП необходимо через документ Доход в натуральной форме, для этого:

    1. Из раздела Зарплата, перейти в подраздел Натуральные доходы.
    2. Кликнуть на иконку Создать.
    3. В соответствующей строке отобразить месяц, в котором будет показан расчёт.
    4. В соответствующей строке указать дату внесения документа.
    5. Наименование организации вносится программой 1С ЗУП, по умолчанию, согласно настройкам.
    6. Выбрать заранее созданный вид начисления в соответствующем поле.
    7. В открывшейся таблице, с помощью иконок Подбор либо Добавить, требуется внести новую позицию, с указанием:
      • работника организации, которому начисляется сумма расходов на командировку;
      • подразделение организации, в штате которого числится работник;
      • размер причитающейся выплаты (в соответствии с условиями примера 21 591 рубль).
    8. В заполняемой форме, программа 1С Зарплата и управление персоналом, в автоматическом режиме, отображает из внесённых ранее сведений, данные по руководителю, бухгалтеру и должностным лицам, имеющим право подписи создаваемого документа. Строки, показывающие исполнителя и его должность, заполняются в ручном режиме.
    9. Для сохранения внесённых сведений, необходимо кликнуть на иконку Провести и закрыть.
    Читать еще:  Раздел ндс в учетной политике

    Выплаты сотруднику в виде командировочных расходов отображаются при расчёте страховых взносов.

    Кадровый учет и расчет зарплаты в 1С 8.3 ЗУП 3.1

    Здравствуйте уважаемые посетители сайта zup1c. В сегодняшней статье мы разберем небольшую тему о том, каким образом и с помощью какого документа в программе 1С ЗУП 3.1 (3.0) отразить командировочные расходы (суточные) сверх установленной нормы. Суточные, на основании статьи 217 НК РФ не облагаются НДФЛ, если их сумма не превышает 700 рублей (за каждый день нахождения в командировке на территории России) и 2 500 рублей (за каждый день нахождения в заграничной командировке).Если же суточные выплачены в большем размере, то сумма, превышающая установленную норму, признается доходом сотрудника и именно с него необходимо исчислить, удержать и перечислить НДФЛ.

    Что касается страховых взносов, то в соответствии с ч. 2 ст. 168 ТК РФ норма для суточных определяется в локальном нормативном акте или коллективном договоре организации, и в пределах этой нормы суточные взносами не облагаются. Если эта норма не меньше, чем норма для НДФЛ (ст. 217 НК РФ), то в ЗУП не отражаются суточные в пределах нормы, поскольку они ничем не облагаются и просто нет смысла их отражать в программе. Именно такую ситуацию мы и рассмотрим.

    ВНИМАНИЕ : с 2017 года произошли изменения в расчете страховых взносов с суточных сверх ном. Подробно об этих изменениях и их реализации в ЗУП 3.1 я рассказываю в этой публикации

    Сразу замечу, что в программе расходы, компенсируемые работнику сверх нормы, регистрируются как доход в натуральной форме, поэтому мы также рассмотрим, как в программе настроить новый вид начисления для регистрации такого натурального дохода. Но обо всем по порядку.

    Читайте также:

    Настройка вида начисления для регистрации суточных сверх норм в программе 1С ЗУП 3.1 (3.0)

    Как изменился расчет зарплаты в 1С ЗУП 3.1 из-за указа Президента от 25.03.2020 о нерабочей неделе?
    Обзор релиза ЗУП 3.1.13.146 от 31.03.2020

    Сотрудник Сидоров С.А. находился в командировке на территории России с 25.11.2016 по 29.11.2016 г.

    За 5 дней командировки ему были выплачены суточные в размере 7 100 рублей. Эта сумма превысила установленную норму, т.е. за 5 дней он должен был получить 3 500 рублей (700*5).Таким образом, доход сотрудника составил 3 600 рублей (7 100 – 3 500) и именно эту сумму мы должны зарегистрировать в программе 1С ЗУП 3.1 (3.0), для того чтобы с нее удержать НДФЛ и страховые взносы. Авансовый отчет по командировочным расходам сотрудника утвержден в ноябре, т.е. сразу же после возвращения из командировки.

    Для отражения этого дохода вначале необходимо создать новый вид начисления (раздел Настройка – Начисления). Итак, зайдем в журнал Начисления, нажмем кнопку Создать и в поле Наименование укажем название вида начисления Расходы на командировки сверх норм.

    На закладке «Основное»установим следующие настройки:

    • в разделе «Назначение и порядок расчета» в поле «Назначение начисления» выберем значение Доход в натуральной форме. Это начисление не будет выплачиваться сотруднику, но оно будет учтено для целей налогообложения. В поле «Начисление выполняется» автоматически устанавливается значение По отдельному документу. Т.е такое начисление будет выполняться по отдельному документу «Доход в натуральной форме».
    • В разделе «Расчет и показатели» переключатель Результат вводится фиксированной суммой устанавливается автоматически.

    На закладке «Налоги, взносы, бухучет» установим следующие настройки:

    • в разделе «НДФЛ» поставим переключатель напротив «облагается» и укажем код дохода – 4800 «Иные доходы».
    • В разделе «Страховые взносы» выберем вид дохода «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами». Т.е. суточные, выплаченные сверх установленной нормы в нашем примере будут облагаться страховыми взносами. Здесь мы предполагаем, что в нашем примере в локальном нормативном акте нормы суточных определены в том же размере, что и для НДФЛ, т.е. 700 руб. в день. Поэтому всё, что сверх этой нормы будет облагаться взносами. Если в Вашей организации нормы выше и суточные не облагаются взносами, то устанавливаем «Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами…».

    ВНИМАНИЕ : с 2017 года произошли изменения в расчете страховых взносов с суточных сверх ном. Подробно об этих изменениях и их реализации в ЗУП 3.1 я рассказываю в этой публикации

    • В разделе «Бухгалтерский учет» укажем способ отражения начисления в бухгалтерском учете и установим переключатель Как задано для сотрудника.

    Итак, все необходимые настройки в данном виде начисления мы установили. Запишем новый вид начисления.

    Регистрация суточных сверх установленной нормы с помощью документа «Доход в натуральной форме» в программе 1С ЗУП 3.1 (3.0)

    Как изменился расчет зарплаты в 1С ЗУП 3.1 из-за указа Президента от 25.03.2020 о нерабочей неделе?
    Обзор релиза ЗУП 3.1.13.146 от 31.03.2020

    Для того чтобы в программа мы имели возможность регистрировать доходы в натуральной форме в настройках Расчета зарплаты (раздел Настройка) перейдем по ссылке Настройка состава начислений и удержаний и на вкладке Прочие начисления установим флажок Регистрируются натуральные доходы. Более подробно о ключевых настройках программы можете почитать в статье Начальные настройки 1С ЗУП 3.0 и Учетная политика организации.

    В разделе Зарплата появился журнал Натуральные доходы, в котором как раз доступен документ Доход в натуральной форме.

    Теперь зарегистрируем в программе доход сотрудника с помощью документа Доход в натуральной форме(раздел Зарплата – Натуральные доходы).

    • В поле Месяц выберем месяц Ноябрь, в котором будет отражаться данное начисление.
    • В поле Вид дохода выберем вид начисления Расходы на командировки сверх норм из предложенного списка начислений с назначением Доход в натуральной форме.
    • Дату получения дохода укажем 30.11.2016, т.е. когда был утвержден авансовый отчет. Датой фактического получения дохода при расчете НДФЛ считается последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения сотрудника из командировки.

    Итак, доход сотрудника мы отразили, проведем документ Доход в натуральной форме. Далее начислим сотруднику зарплату за Ноябрь. Расчет страховых взносов с суточных, выплаченных сверх установленной нормы, производится в документе Начисление зарплаты и взносов. Для того чтобы проверить правильно ли произведен расчет страховых взносов сформируем расчетный листок по сотруднику за ноябрь. В расчетном листке доход в натуральной форме (Расходы на командировки сверх нормы) в размере 3 600 рублей выделен в отдельной графе. Этот доход не увеличивает сумму к выплате для этого сотрудника, но входит в базу для расчета НДФЛ и страховых взносов.

    Проверим расчет: База для расчета НДФЛ и страховых взносов составила 54 899,07 рублей (51 299, 07 рублей(Всего начислено сотруднику) + 3600 рублей (расходы на командировки сверх нормы))

    НДФЛ: 54 899,07 *13/100 = 7 137 рублей.

    ПФР: 54 899,07*22/100 = 12 077,80 рублей

    ФСС: 54 899,07*2,9/100 = 1 592,07 рублей

    ФСС (несч.случ.): 54 899,07* 0,200/100 =109,80 рублей

    ФФОМС: 54 899,07*5,1/100 = 2799,85 рублей.

    Расчет произведен верно, действительно программа учла командировочные расходы сверх нормы при расчете взносов и НДФЛ.

    . ВНИМАНИЕ : с 2017 года произошли изменения в расчете страховых взносов с суточных сверх ном. Подробно об этих изменениях и их реализации в ЗУП 3.1 я рассказываю в этой статье

    В сегодняшней публикации я рассказал, каким образом и для каких целей в программе 1С ЗУП 3.1 (3.0) отражаются командировочные расходы сверх установленной нормы.

    Бухучет инфо

    Как начислить и выплатить суточные в 1С 8.3 Бухглатерия

    Как оформить командировку и выплатить командировочные в программе 1С 8.3 Бухгалтерия?

    Отправка работника предприятия в командировку начинается с приказа директора. Сотрудника ставят об этом в известность, и если договоренность достигнута, приказ передается в бухгалтерию (порядок операций на разных предприятиях может быть другим).

    В бухгалтерии выписывается командировочное удостоверение (на основании приказа директора). Эти документы в типовой конфигурации 1С 8.3 «Бухгалтерия предприятия 3.0» не оформляются.

    В программе 1С оформление командировки начинается с выдачи денег подотчет.

    Выдача командировочных в 1С 8.3

    Как правило, деньги выдаются из кассы. Выдача при этом оформляется «Расходным кассовым ордером«. Хотя, особенно в последнее время, средства можно перечислить банковским платежом на карточку сотрудника. При этом создается документ «Списание с расчетного счета«.

    Сумма изначально рассчитывается приблизительно, исходя из предполагаемых расходов:

    Для получения денежных средств подотчет сотрудник должен написать заявление, где указывается сумма и цель расходов. В нашем случае это командировочные расходы.

    Рассмотрим оформление выдачи аванса на примере «Расходного кассового ордера».

    Зайдем в меню «Банк и касса», далее в разделе «Касса» – «Кассовые документы». В окне со списком кассовых документов нажимаем кнопку «Выдача». Откроется окно создания нового документа.

    Сразу нужно установить вид выдачи (вид операции) «Подотчетному лицу». Затем заполняем реквизиты:

    • организация (если их несколько в базе данных)
    • получатель
    • сумма
    • в расшифровке реквизитов печатной формы укажите номер заявления сотрудника

    В комментарии можно указать, что это выдан аванс на командировку:

    Теперь документ можно провести и посмотреть проводки по выдаче командировочных, которые 1С Бухгалтерия 8.3 сформирует:

    За сотрудником возникла задолженность, за которую он должен отчитаться.

    Отчет сотрудника за командировочные расходы

    По возвращении из командировки сотрудник обязан отчитаться за потраченные деньги. Для этого в 1С 8.3 служит документ «Авансовый отчет».

    Создается «Авансовый отчет» в том же разделе, где и «Кассовые документы».

    В форме списка нажимаем кнопку «Создать». Откроется форма нового документа.

    В первую очередь выбираем подотчетника. Затем на вкладке «Авансы» нажимаем кнопку «Добавить» и в колонке «Документ аванса» выбираем расходный ордер, выписанный ранее (предварительно откроется окно, где нужно выбрать, какой вид документа нам нужен):

    Затем переходим на закладку «Прочее» и заполняем там строки, куда пошли расходы сотрудника. Если денежные средства пошли на приобретение товаров, эти операции следует отразить на закладке «Товары».

    Пример заполнения закладки «Прочее»:

    Если провести документ и посмотреть проводки, то мы увидим, что задолженность предприятия перед сотрудником уменьшилась на 2000 рублей:

    Так как расходы уже оплачены, они сразу попадают в Книгу доходов и расходов УСН:

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector