Finance-union.ru

Деньги и власть
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Не является нарушением валютного законодательства

Ответственность за нарушение валютного законодательства

Валютная политика России направлена, в т.ч., на обеспечение нормального оборота валюты внутри нашей страны, устойчивости российской валюты — рубля, привлечение иностранного капитала и т.д. Нормами российского законодательства установлен ряд правил, запретов и ограничений, составляющих основу регулирования в этой сфере правоотношений. Установлена государством и ответственность за нарушение валютного законодательства. Составы нарушений и виды соответствующей ответственности рассмотрим в данной статье.

Нарушение валютного законодательства

Главами 2 и 3 Закона от 10.12.2003 установлены основные правила в части валютного регулирования. В их числе ограничения и запреты, направленные на:

  • предотвращение истощения золотовалютных резервов;
  • сильной волатильности (скачков) курса рубля;
  • стабильное состояние платежного баланса страны и др.

Неисполнение этих правил влечет ответственность. В России за нарушение валютного законодательства установлены штрафы, а за отдельные виды уголовных правонарушений (преступлений) ответственность вплоть до лишения свободы сроком до пяти лет. Рассмотрим виды ответственности более подробно.

Административная ответственность за нарушение валютного законодательства

Статья 15.25 КоАП РФ устанавливает ответственность за:

  • операции в валюте других государств вне уполномоченных банков;
  • ненаправление или нарушение срока направления резидентом сообщения о счете или вкладе в банке другого государства;
  • нарушение срока получения на счет в уполномоченном банке денежных средств за товары (работы, услуги), реализованные в адрес иностранцев;
  • невозврат в Россию денежных средств, перечисленных иностранцам за не ввезенные в нашу страну товары (а также работы, услуги);
  • нарушение порядка отчетности за валютные операции;
  • рецидивы вышеуказанных правонарушений.

Ответственность за перечисленные нарушения по валютному законодательству – это штраф различных размеров в зависимости от вида и тяжести проступка.

Рассмотрим для примера две ситуации.

Ситуация первая. Организация выдала иностранным работникам заработную плату, минуя банковский счет в уполномоченном банке. Подобные действия нарушают запрет, установленный ч. 2 ст. 14 Закона от 10.12.2003, и влекут ответственность по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ (Постановление АС ВСО от 25.08.2016 по делу N А78-1056/2016 ).

Ситуация вторая. Российский институт взимает плату за участие в конференции. Нерезидент — представитель иностранного ВУЗа внес плату в кассу института, минуя уполномоченный банк. Подобная ситуация не является нарушением валютного законодательства, т.к. в данном случае плату внесло физическое, а не юридическое лицо, что допускается (Постановление ФАС ДВО от 05.09.2008 по делу N А51-5126/200820-90 ).

Уголовная ответственность за нарушение валютного законодательства

За преступления в рассматриваемой сфере правоотношений помимо штрафов предусмотрены и более суровые меры ответственности.

Часть 1 статьи 193 УК РФ за невыполнение обязанности по зачислению валюты на счет в уполномоченном банке и другие нарушения в рассматриваемой сфере правоотношений, совершенные в крупном размере (т. е. свыше девяти миллионов рублей), предусматривает такие виды ответственности, как:

  • штраф;
  • принудительные работы;
  • лишение свободы.

Частями 1.1 и 2 указанной статьи установлены квалифицирующие признаки.

Таким образом, властные полномочия государства в рассматриваемой сфере правоотношений реализуются, в т.ч., через применение различных мер ответственности к нарушителям.

Таблица нарушений валютного законодательства. Статья 15.25. КоАП РФ (ред.от 03.08 2018)

Таблица нарушений валютного законодательства

Статья 15.25. КоАП РФ (ред.от 03.08 2018) (скачать таблицу в формате jpg)

Не нашли нужную информацию? Задайте вопрос эксперту. (Задать вопрос)

Осуществление незаконных валютных операций

· купля-продажа иностранной валюты и чеков минуя банки;

· осуществление валютных операций (расчетов) минуя счета в банках;

· осуществление валютных операций (расчетов) через счета в зарубежных банках, не предусмотренных валютным законодательством РФ.

· на граждан, ИП и юридических лиц в размере от 75% до 100% суммы незаконной валютной операции;

· на должностных лиц – от 20.000 до 30.000 руб.

подачи уведомления в ФНС РФ:

· об открытии (закрытии) счета (вклада) в зарубежном банке

· об изменении реквизитов счета (вклада) в зарубежном банке

· на граждан в размере от 1.000 до 1.500 руб.;

· на должностных лиц – от 5.000 до 10.000 руб.;

· на юридических лиц –от 50.000 до 100.000 руб.

Непредставление в ФНС РФ уведомления

· об открытии (закрытии) счета в зарубежном банке

· об изменении реквизитов счета в зарубежном банке

· на граждан в размере от 4.000 до 5.000 руб.;

· на должностных лиц –от 40.000 до 50.000 руб.;

· на юридических лиц –от 800.000 до 1.000.000 руб.

Неполучение резидентом в срок, предусмотренный внешнеторговым договором (контрактом, договором займа), на свои банковские счета в РФ (или на счета финансового агента (фактора)-резидента) иностранной валюты или валюты Российской Федерации, за товары, работы, услуги, информацию, результаты интеллектуальной деятельности, втом числе исключительные права на них и т.д. переданные нерезиденту

Часть 4 статьи 15.25 КоАП РФ не применяется к договорам займа, заключенным до 14.04.2018, кроме договоров, существенные условия которых изменены после указанной даты.

· на ИП и юридических лиц в размере 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств

в размере от 75% до 100% суммы денежных средств, не зачисленных на счета в банках.

· на должностных лиц – от 20.000 до 30.000 руб.

Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои счета в банках РФ, и (или) на счета в зарубежных банках, по внешнеторговым контрактам (по которым оформляется ПС) рублевой части (доли) выручки – размер которой определяется Правительством РФ.

· на ИП и юридических лиц — от 40.000 до 50.000 руб. ;

Читать еще:  Код валюты операции

· на должностных лиц в размере от 20.000 до 30.000 руб.;

Невозврат (невыполнение обязанности по возврату) в установленный срок в РФ предоплаты за не ввезенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них

· на ИП и юридических лиц в размере 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы денежных средств, возвращенных в Российскую Федерацию с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки возврата в РФ таких денежных средств и (или) в размере от 75% до 100% суммы денежных средств, не возвращенных в РФ.

· на должностных лиц в размере от 20.000 до 30.000 руб.;

Совершение административных правонарушений, предусмотренных частями 1, 4, 4.1. и 5 статьи 15.25 КоАП РФ, должностным лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение

· на срок от 6 месяцев до 3-х лет

· правил и сроков оформления,

· нарушение сроков хранения: документов валютного контроля, подтверждающих документов, форм учета, отчетов и информации по валютным операциям.

· неуведомление в установленный срок финансовым агентом (фактором) — резидентом, резидента, являющегося лицом, передающим нерезиденту товары, работы, услуги, информацию, результаты интеллектуальной деятельности, исключительные права на них, об исполнении (неисполнении) нерезидентом обязательств, или о последующей уступке денежного требования по внешнеторговому договору (контракту) с приложением соответствующих документов.

· на граждан в размере от 2.000 до 3.000 руб.;

· на должностных лиц в размере от 4.000 до 5.000 руб.;

· на юридических лиц — от 40.000 до 50.000 руб.

Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ и (или) подтверждающих банковских документов

не более чем на 10 дней.

Предупреждение или наложение штрафа

· на граждан в размере от 300 до 500 руб.;

· на должностных лиц в размере от 500 до 1.000 руб.;

· на юридических лиц — от 5.000 до 15.000 руб.

Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ и (или) подтверждающих банковских документов

более чем на 10 дней, но не более чем на 30 дней.

· на граждан в размере от 1.000 до 1.500 руб;

· на должностных лиц в размере от 2.000 до 3.000 руб;

· на юридических лиц — от 20.000 до 30.000 руб.

Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ и (или) подтверждающих банковских документов

более чем на 30 дней.

· на граждан в размере от 2.500 до 3.000 руб;

· на должностных лиц в размере от 4.000 до 5.000 руб;

· на юридических лиц — от 40.000 до 50.000 руб.

Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 6 статьи 15.25 КоАП РФ, за исключением случаев несоблюдения установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках и (или) подтверждающих банковских документов

· на граждан в размере 10.000 руб.;

· на должностных лиц в размере от 12.000 до 15.000 руб.;

· на юридических лиц — от 120.000 до 150.000 руб.

Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 6 статьи 15.25 КоАП РФ, выразившегося в несоблюдении установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках и (или) подтверждающих банковских документов

· на граждан в размере 20.000 руб.;

· на должностных лиц в размере от 30.000 до 40.000 руб.;

· на юридических лиц — от 400.000 до 600.000 руб.

· Пересчет иностранной валюты, а также стоимости внутренних и внешних ценных бумаг в валюту РФ производится по действующему на день совершения или обнаружения административного правонарушения курсу ЦБ РФ.

· Расчет административного штрафа за административные правонарушения, административная ответственность за которые установлена частью 4 статьи 15.25 КоАП РФ, при зачислении на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока осуществляется исходя из размера ключевой ставки ЦБ РФ, действовавшей в период просрочки.

· Расчет административного штрафа за административные правонарушения, административная ответственность за которые установлена частью 5 статьи 15.25 КоАП РФ, при возврате в РФ соответствующих денежных средств с нарушением установленного срока осуществляется исходя из размера ключевой ставки ЦБ РФ, действовавшей в период просрочки.

Нарушение валютного законодательства

1.1. Нет, не нарушение

1.2. Ни в коем случае, это не запрещено, платите как угодно

2. Что будет за нарушение валютного законодательства?

2.1. Вы не указали конкретно в чем заключается нарушение валютного законодательства, ответственность может быть различной, позвольте порекомендовать Вам прочитать ст.15.25 КоАП РФ, полагаю Вы найдете там ответ.

3.1. Дивиденды тоже являются доходом физического лица. А вот дивиденды от какой деятельности — аренда недвижимости, ценные бумаги, акции физ. или юр.лица и т.д. это очень важно, Оксана, так как от вида валютной операции зависит и размер налога на рублевый или валютный счета.

Читать еще:  Переоценка валюты проводки беларусь

4.1. Продавайте. Деньги переводите по официальной сделке, договору. На счет в банке.
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», ст. 10 позволяет это делать.
Главное чтобы было понятно от кого деньги пришли, по какому договору, за какой объект. Никто их у Вас не заберет.
Ну либо продавайте там, ввозите наличку на территорию РФ, но тогда надо будет ее декларировать на таможне. Платить пошлину.

4.5. Если недвижимость приобретена вне миграционной программы, то при указанном сроке владения (более 5 лет) Вы освобождены от уплаты налога от полученного дохода.
Основание: статья 217.1 Налогового кодекса РФ.

Учитывайте, что в стране, где находится недвижимость, действуют свои правила налогообложения сделок купли-продажи.

5.1. Если сумма крупная, то скорее всего банк счет заблокирует в рамках закона 115-фз. При предъявлении документов обосновывающих сумму счёт будет разблокирован. Удачи вам и всего наилучшего.

6.1. Есть если не оформили паспорт сделки и нарушены сроки по сделке

С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович.

6.2. В соответствии с валютным законодательством возможно обойтись и без составления паспорта сделки, если сделка разовая и сумма валютной выручки не превышает 50000 тысяч долларов.

7.1. Значит, Вам нужно как модно скорее обжаловать данное решение налоговой службы в Управлении ФНС РФ по вашему региону, а затем в суде.

7.2. Возможно это ошибка. Прежде всего надо не тянуть время а идти в налоговую с данным письмом и выяснять что это за нарушения и в связи с чем. А потом уже действовать по ситуации либо обжаловать в выше стоящий орган либо в суд.

8. Принял решение расширить деятельность компании за счет сотрудничества с международными компаниями.

Просьба разъяснить, какие условия должны быть отражены в договоре, чтобы избежать риска за привлечение к административной ответственности за нарушение валютного законодательства РФ.

8.1. По каждой сделке, в зависимости от ее условий, разные основания оформления валютных операций. Одно фразой на Ваш вопрос не ответит никто.

9.1. Суммы перевода ограничены только организациями, посредством которых осуществляется перевод. Например, не более 500000 руб. за один операционный день, как в Сбербанке

10.1. запрета на это нет. только потом отчетность соответствующую возможно придется сдать

11.1. Конкретизируйте вопрос

12.1. В соответствии с нормами ГК РФ в России рубль является законным платежным средством, а, следовательно, все денежные обязательства должны быть выражены именно рублях. В то же время это не означает, что закон запрещает сторонам устанавливать цену именно в долларах или евро. Но в этом случае покупатель и продавец обязаны зафиксировать сумму пересчета выбранной ими валюты в рубли по курсу ЦБ РФ на момент заключения договора.

12.2. Хочет вернуть? Суд разберется и определит кто кому что должен или не должен.

13.1. если нарушение было выявлено в процессе рассмотрения дела, то суд обязан выделить дело и направить его на возбуждение дела об административном правонарушении.

14.1. Имеют полное право.

15.1. Никакого нарушения не будет. Оплата наличными на территории России законом не запрещена.

16.1. По факту для таможни у вас будет 100% предоплата, а банку главное чтобы вы эту 100% предоплату подтвердили товаром.

17.1. Инициатором банкротства может выступать как сам должник ЗАО, так и его кредиторы. Процедура банкротства происходит в судебном порядке, после обращения инициатора с заявлением. Если суд найдет предоставленные аргументы достаточными, начинается процедура банкротства. Назначается арбитражный управляющий (на разных этапах может называться по разному). Который и руководит процедурой банкротства. Но это в двух словах, а на самом деле процесс банкротства регулируется целым ФЗ РФ.

18.1. По инициативе взыскателей может быть начата судебная процедура признания ЗАО банкротом

19.1. Как правило акционеры не отвечают по обязательствам ЗАО,если иное не установлено Уставом.Штраф наложен на само юридическое лицо,поэтому он должен оплачиваться из средств ЗАО.Если бы гендиректора оштрафовали,то он должен платить из собственного кармана

20.1. Да, можно. Со ссылкой на указанные Вами обстоятельства.

21.1. Нарушения валютного законодательства будут. А если доходы будут свыше 500 тыс. . рублей — то вы еще попадете под контроль финансовой разведки (закон о противодействии легализации доходов полученных преступным путем и финансирования терроризма) .
Это схема «серая» , а как во всякой схеме бывают проколы. Если речь идет о незначительных суммах — ладно. А если о больших? С кого вы можете официально спросить — с эстонского банка? С фирмы — которая вам по бумагам оказывает лишь какие-то услуги-или с физ лица — которое ни при чем в договорах? Официально не с кого, в суд не обратиться.

Поэтому внимательно все посмотрите, покажите бумагу профессиональным юристам, это обязательно.

22.1. Мой знакомый юрист судился по аналогичному делу. Так вот позиция судов, в т.ч. Верховного суда такова: «несмотря на то, что сумма займа указана в ин.валюте (если Вы это имеете в виду), это не дает основания для признания сделки недействительной».
Если хотите, пишите на e-mail, поделюсь подробностями.
С уважением!

23.1. Очень трудно ответить на Ваш вопрос по причине его туманной формулировки. Валютное законодательство очень четко регулирует назначение платежа: это можно, это нельзя. Это свободно, это таким — то порядком. Вот что касается вознаграждения, тут без вопросов — это купля-продажа услуг. Что же будет делать ООО? Для чего ему переводятся деньги? Прочему они останутся? Самое главное — это последующие расчеты в иностранной валюте на территории РФ между резидентами. Круг оснований для этих расчетов очень узок (В основном они указаны в Письме Госбанка №352 и Положении ЦБР №39) . Ответ на Ваш вопрос может быть дан при наличии копии контракта или хотя бы схемы сделок. С уважением, Г.Б.Добрецов.

Читать еще:  Код валютной операции 61100 значение

24.1. К вам могут быть претензии только в части гранта после вступления закона в силу. Здесь нужно руководствоваться ст. 5 НК РФ
2. Акты законодательства о налогах и сборах, устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, размеры сборов, устанавливающие или отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах, устанавливающие новые обязанности или иным образом ухудшающие положение налогоплательщиков или плательщиков сборов, а также иных участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, обратной силы не имеют.

24.2. Нет не обвинит, так как вы получали грант до вступления в действие данного закона. ст 4 ГК РФ 1. Акты гражданского законодательства не имеют обратной силы и применяются к отношениям, возникшим после введения их в действие.

24.3. Если гражданин России (валютный резидент РФ) открывает банковский счет за рубежом, то должен уведомить налоговую об открытии счета. Ответственность за незаконные валютные операции предусмотрена ст. 15.25 КоАП

24.4. Не обвинит. Вы получили грант до изменений. Налогового законодательства Вы не нарушили (ст. 5 НК РФ)

24.5. обвинит ли меня налоговая служба в нарушении валютного законодательства
—ответ дан со ссылкой на источник. Ирина, вас привлекут к ответственности. Федеральная налоговая служба и ее территориальные органы осуществляют государственную функцию по осуществлению валютного контроля в соответствии с ч. 2 ст. 22 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и Административным регламентом исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, утвержденным Приказом Минфина России от 4 октября 2011 г. №123н.
В соответствии с ч. 1 ст. 28.1 КоАП РФ при установлении достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частями ст. 15.25, ч.1 ст. 19.4, ч. 1 ст. 19.4.1, ч. 1 ст. 19.5, ст. 19.6, ст. 19.7 КоАП РФ, должностным лицом налогового органа, уполномоченным составлять протоколы об административных правонарушениях в соответствии с п. 80 ч. 2 ст. 28.3 КоАП РФ, возбуждается дело об административном правонарушении.

Иными поводами к возбуждению дела об административном правонарушении в соответствии с ч. 1 ст. 28.1 КоАП РФ являются:

поступившие из правоохранительных органов, а также из других государственных органов, органов местного самоуправления, от общественных объединений материалы, содержащие данные, указывающие на наличие события административного правонарушения;
сообщения и заявления физических и юридических лиц, а также сообщения в средствах массовой информации, содержащие данные, указывающие на наличие события административного правонарушения (за исключением административных правонарушений, предусмотренных ч. 2 ст. 5.27, ст. 14.12, 14.13 КоАП РФ).
При определении проверяемого периода и сроков исполнения государственной функции налоговые органы должны учитывать сроки давности привлечения к административной ответственности, установленные ст.4.5 КоАП, а также положение п.2 ч.2 ст.24 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», согласно которому резиденты и нерезиденты обязаны обеспечивать сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора
см. https://www.nalog.ru/

25.1. Если Ваши права нарушены обращаетесь в суд признавайте сделку недействительной

26. Расписка в долларах США
Добрый день. Имеется 2 долговых расписки в долларах США (по 6 000 дол. каждая) без указания рублевого эквивалента и ПТС на один из автомобилей заемщика..

Текст расписок такой:

Я Андреев Андрей Андреевич паспорт 04 04 985230, выдан 20.02.2002 отделом внутренних дел города Ачинска, взял в долг у Васильева Виталия Витальевича паспорт 04 04 985230, выдан 20.02.2002 отделом внутренних дел города Ачинска деньги в сумме 6 000 (шесть тысяч) долларов США 01.ноября.2016.

Обязуюсь вернуть в полном объеме и с выплатой процентов в размере 2,5% (две целых пять десятых процента) за месяц использования, 01 декабря 2016 г.

Деньги принял — дата, подпись.

Деньги передал — дата, подпись.

«ПТС серия номер прикладываю в рамках обеспечения по долговым распискам с займодавцем (ФИО).

Залог принял — дата, подпись.

Залог передал — дата, подпись.

Стоимость автомобиля около 9 000 тыс. дол по текущему курсу, на вторичном рынке.

У человека, который занимал деньги белая з. п. 250 000 р, имеется 2 автомобиля (один из которых в залоге по распискам).

Просрочка по долгу — 2 недели, проценты выплачены.

Заемщик не прячется, по расчетам кормит завтраками, автомобиль отдавать не хочет.

Возник ряд вопросов:

1) Возможно ли взыскать долг через суд, учитывая то, что в расписках не указан рублевый эквивалент? Некоторые пишут, что это нарушение валютного законодательства. Интересует, какая практика на этот счет.

2)Является ли залог с такой формулировкой в расписке действительным.

26.1. 1. Да, можно взыскать без проблем, только в рублевом эквиваленте по курсу на день предъявяления требования
2. Условия о залоге также являются действительными.

27.1. Мошенники же, практически все «трейдеры», особенно у тех, у которых юридический адрес находится в Лондоне махровые мошенники. Вы же не поедите судиться с ними в Великобританию;
09887173 Проверить в реестре

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector