Finance-union.ru

Деньги и власть
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Валютные контракты по экспорту

Валютный контроль: постановка контракта на учет в банке

Какие ВЭД-контракты нужно ставить на учет в банке

Если вы заключили внешнеэкономический контракт, проверьте, не нужно ли вам обратиться в банк для присвоения контракту уникального номера (далее — УНК) в результате постановки на учет. Это требуется, если контракт одновременно отвечает ряду условий.

Сразу скажем, что валюта расчетов по контракту роли не играет. Ваш экспортный или импортный контракт, отвечающий указанным ниже условиям, нужно будет поставить на учет, даже если вы будете получать от нерезидента или перечислять ему рубли, а не иностранную валюту.

ВЭД-КОНТРАКТЫ, ПОДЛЕЖАЩИЕ ПОСТАНОВКЕ НА УЧЕТ

То, что ваш импортный или экспортный контракт не требует постановки на учет, вовсе не означает, что он не подлежит валютному контролю! Просто в этом случае объем документов и информации, который вам потребуется представлять в банк, будет меньше.

Расчеты по контракту должны проходить через счета именно в том банке, который поставил контракт на учет (принял его на обслуживание). Исключение — расчеты через счета в банке-нерезидент е п. 5.1 Инструкции № 181-И . Если все расчеты по контракту вы планируете вести только через свои заграничные счета, то поставить контракт на учет вы можете в любом уполномоченном банке. То есть в банке, у которого есть лицензия на ведение банковских операций в иностранной валют е п. 8 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ .

Как поставить на учет импортный контракт

Есть два способа постановки на учет импортного контракта в зависимости от документов, представляемых в банк пп. 5.6, 5.10 Инструкции № 181-И . Покажем эти способы на схеме.

Примечание к схеме

* Сам контракт необходимо будет представить в банк не позднее 15 рабочих дней после даты п. 5.10 Инструкции № 181-И :
• или подписания контракта;
• или вступления контракта в силу — если это более поздняя дата, чем дата подписания;
• или составления контракта — если даты подписания контракта и его вступления в силу отсутствуют.

В документе, представляемом в банк, должна быть информация, необходима я п. 5.6 Инструкции № 181-И :

• во-первых, для заполнения раздела I ведомости банковского контроля (далее — ВБК) — в частности, должны быть следующие сведения о контракте: вид, дата и номер (при наличии), наименование валюты, сумма обязательств и дата завершения исполнения обязательств;

• во-вторых, для целей валютного контроля соблюдения сроков репатриации резидентами иностранной валюты и рублей (точные, а не максимальные ожидаемы е) п. 2 ч. 1.1 ст. 19 Закона № 173-ФЗ :

— срок исполнения нерезидентами обязательств по ВЭД-контрактам в счет полученных авансов;

— срок возврата авансов.

Эти сроки не должны выходить за дату завершения исполнения обязательст в п. 2 приложения 3 к Инструкции № 181-И .

С 14 мая 2018 г. экспортные и импортные контракты, заключенные с нерезидентами, обязательно должны предусматривать сроки исполнения обязательств сторонам и ч. 1.1 ст. 19 Закона № 173-ФЗ . Просто указать срок действия контракта недостаточно. Ведь этот срок может охватывать, например, гарантийный период, срок для предъявления претензий после исполнения обязательств. То есть дополнительные сроки, которые не имеют значения при контроле сроков репатриации денег по ВЭД-контрактам. Заметим, что в случае представления документов, не соответствующих требованиям валютного законодательства, банк откажет в проведении валютной операци и ч. 5 ст. 23 Закона № 173-ФЗ .

Как поставить на учет экспортный контракт

Экспортный контракт можно поставить на учет тремя способам и пп. 5.3, 5.10 Инструкции № 181-И .

Примечание к схеме

* Порядок и форму представления сведений об экспортном контракте каждый банк определяет сам. Это может быть, например, заявление о постановке экспортного контракта на учет, в котором будут указаны все необходимые данные.

Сам контракт нужно будет принести в банк не позднее 15 рабочих дней после даты постановки его на учет.

** Сам контракт необходимо будет представить в банк не позднее 15 рабочих дней после даты п. 5.10 Инструкции № 181-И :
• или подписания контракта;
• или вступления контракта в силу — если это более поздняя дата, чем дата подписания;
• или составления контракта — если даты подписания контракта и его вступления в силу отсутствуют.

Способ 1, приведенный на схеме, — упрощенный. Он позволяет поставить контракт на учет, если вы просто сообщите банку следующие сведени я п. 5.4 Инструкции № 181-И :

• вид экспортного контракта: экспорт товаров (код 1), или экспорт работ, услуг, в том числе передача резидентом имущества в аренду (код 3), или экспорт товаров и услуг — смешанный контракт (код 9);

• дату и номер контракта (при наличии);

• наименование валюты контракта;

• дату завершения исполнения обязательств;

• наименование нерезидента, страну нахождения.

Представляемый в банк контракт (выписка из него, проект контракта) для целей валютного контроля обязательно должен содержать информацию о сроках получения денег от нерезидента за исполнение обязательств по внешнеторговому контракт у п. 1 ч. 1.1 ст. 19 Закона № 173-ФЗ .

Сроки постановки контракта на учет в банке

Предельный срок, до истечения которого вы должны подать в банк документы (информацию) для постановки контракта на учет, зависит от того, какой будет первая операция по контракту.

СРОКИ ПОСТАНОВКИ ВЭД-КОНТРАКТА НА УЧЕТ В БАНКЕ

Если вы направили в банк все необходимые документы и информацию, банк примет контракт на учет не позднее следующего рабочего дня. А затем не позднее 1 рабочего дня после постановки контракта на учет сообщит вам уникальный номер контракт а пп. 5.5, 5.8 Инструкции № 181-И . Порядок направления информации о номере и дате постановки контракта на учет каждый банк определяет сам.

Возможно, в ходе проверки представленных документов и информации выяснится, что их недостаточно для постановки контракта на учет и проведения валютного контроля. Тогда банк уведомит вас об этом и запросит недостающие бумаги и сведения. А вы обязаны будете их представить в срок, указанный банко м пп. 5.11, 16.1.4, 16.5 Инструкции № 181-И .

Как уведомить об изменениях в контракте, поставленном на учет

При постановке контракта на учет банк заполняет раздел I ВБК, где указывает сведени я приложение 4 к Инструкции № 181-И :

• о резиденте — наименование (фамилию, имя, отчество предпринимателя), адрес, ОГРН (ОГРНИП) и дату внесения записи в ЕГРЮЛ (ЕГРИП), ИНН и КПП;

• о нерезиденте — наименование и страну местонахождения;

• о контракте — дату и номер (при наличии), наименование валюты, сумму контракта и дату завершения исполнения обязательств.

Доставить товары за рубеж можно по морю, по суше или по воздуху. Но независимо от способа доставки при определенной цене сделки ВЭД-контракт надо будет поставить на учет в банке

В случае изменения этих данных, например в результате оформления дополнений к контракту, вам нужно направить в банк заявление о внесении изменений в раздел I ВБК по форме, разработанной вашим банко м п. 7.1 Инструкции № 181-И .

Подать заявление потребуется и в случае, если для постановки на учет в банк был подан проект контракта и после его подписания информация, указанная в разделе I ВБК, потребовала корректировк и п. 5.10 Инструкции № 181-И .

А вот если окажется, что сведения, на основании которых был поставлен на учет экспортный контракт, отличаются от тех, что указаны в самом контракте, изменения в раздел I ВБК уполномоченный банк внесет самостоятельн о п. 5.4 Инструкции № 181-И .

В заявлении нужно указать уникальный номер контракта, в ведомость по которому вносятся изменения, и содержание изменени й п. 7.2 Инструкции № 181-И . Допускается заполнение одного заявления, если требуется внести изменения сразу в несколько контракто в п. 7.6 Инструкции № 181-И .

Срок подачи заявления зависит от характера вносимых изменений.

Экспортный валютный контроль

Осуществление любого рода внешнеэкономической деятельности (ВЭД) подпадает под жесткий валютный контроль. Регулирование операций в этой области находится в компетенции целого ряда государственных органов. Главными контролерами выступают Правительство и Центробанк РФ, их помощниками являются таможенные и налоговые службы, а также кредитно-финансовые организации, работающие с инвалютой.

Валютный контроль при экспорте товаров и услуг

Действующее российское законодательство обязывает участников внешнеэкономической деятельности выполнять определенные требования. К ним относятся:

  • обеспечение своевременного зачисления денежных средств, полученных от продаж нерезиденту, на счет резидента;
  • соблюдение сроков предоставления документов по контрактам для проведения ВК.

Порядок валютного контроля при экспорте

Осуществление операций, связанных с вывозом товаров с российской территории за рубеж с целью сбыта, сопровождается процедурой валютного контроля. Она состоит из нескольких этапов:

  • постановка резидента в уполномоченном банке на расчетное обслуживание;
  • постановка на учет экспортного контракта (при сумме обязательств от 6 млн. руб.);
  • таможенная регистрация экспортных товаров, внесение их в декларацию, проверка достоверности и полноты данных;
  • предоставление банку формы учета об исполненных контрактных обязательствах по поставке товара;
  • проведение банковского контроля денежного поступления на счет экспортера;
  • окончательная проверка сведений о зачислении валютной выручки от экспортной поставки, снятие контракта с обслуживания.
Читать еще:  Заемный капитал валюта баланса

Основные документы для экспортного валютного контроля

В настоящее время практически все действия, связанные с постановкой экспортного контракта на учет, выполняет уполномоченный банк. Экспортеру нужно предоставить сам договор и подтверждающую документацию. Как правило, в нее входят:

  • счет на оплату товаров;
  • документы, свидетельствующие о факте отгрузки в случае, если товар вывозится с территории РФ без таможенного оформления (например, в страны-участницы ЕАЭС);
  • документы, свидетельствующие об оказании работ или услуг
  • должным образом заверенный перевод документов, составленных на иностранном языке.

В ситуациях, когда договор предъявить по каким-либо причинам невозможно, вместо него можно представить в банк выписку из договора, содержащую следующие данные:

  • вид экспортного договора и его реквизиты;
  • сумму и валюту договора;
  • условия и сроки перечисления средств на счет резидента в банке и/или исполнения обязательств нерезидента иным способом, разрешенным законодательством РФ;
  • сроки завершения обязательств по договору;
  • реквизиты контрагента-нерезидента, его наименование и страну.

Нормативы экспортного валютного контроля допускают отсроченное предоставление договора.

Особенности валютного контроля при экспорте

Основная цель проведения валютного контроля при экспортных операциях — отследить получение резидентом причитающихся денежных средств. Полномочными контролирующими органами здесь выступают ФНС, ФТС и банковская организация. Каждый из них вправе заявить о нарушении закона участником экспортной операции при наличии оснований для подозрений в нелегальной финансовой деятельности.

Ответственность за нарушение закона при экспорте товаров

В соответствии с требованиями российского законодательства вся выручка в инвалюте от экспортных сделок должна быть возвращена на счета банковских учреждений. Нарушение сроков репатриации денег грозят экспортеру серьезными штрафами, а иногда и заключением под стражу. Уголовная ответственность наступает, если неполученная сумма превышает 9 миллионов рублей. Законопослушным бизнесменам избежать санкций не сложно — достаточно внимательно относиться к оформлению документации, подавать ее вовремя и контролировать сроки зачисления денег на счет.

Валютный контроль, его цели, функции и роль в совершении валютных сделок

В 2019 году в России процедура валютного контроля проводится по новым правилам. Во-первых, с 1 марта 2018 года применяется Инструкция Центрального банка Российской Федерации №181-И от 16 августа 2017 года. Во-вторых, 14 мая 2018 года начали действовать поправки в базовый Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, регламентирующий проведение валютного контроля. В результате был несколько изменен порядок прохождения валютного контроля, упразднены некоторые документы и скорректированы суммы штрафов.

Для чего нужен валютный контроль

Специалисты определяют валютный контроль как некий комплекс определенных действий, благодаря которым государство обеспечивает соблюдение и выполнение правил и законов, связанных с валютными расчетами, а кроме того, ограничивает отток капитала.

Для нерезидентов РФ российское законодательство предусматривает возможность свободного осуществления валютных переводов без каких-либо ограничений. Более того, такие переводы разрешены между резидентами и нерезидентами РФ. А вот между резидентами РФ переводы в валюте запрещены за исключением нескольких оговоренных законом случаев [1] .

Валютному контролю в обязательном порядке подлежат сделки, для которых в качестве основной используется иностранная валюта. То есть в том случае, если валюта используется российской компанией, например, для расчетов с зарубежными партнерами, сделка обязательно должна пройти валютный контроль, и при этом неважно, импортом или экспортом занимается организация.

Валютный контроль в нашей стране осуществляет Правительство РФ, а кроме него, также органы и агенты валютного контроля. Для начала выясним, что же такое органы валютного контроля. Главный из них — это Центробанк РФ, но такую функцию может выполнять и федеральная исполнительная власть, наделенная соответствующими полномочиями от Правительства РФ. Центробанк России контролирует все валютные операции, которые проводятся кредитными и финансовыми организациями, и соответствие этих операций российскому законодательству. Деятельность федеральных органов власти в рамках валютного контроля и их взаимодействие по этому вопросу с Центробанком координирует также Правительство РФ.

В функционал органов валютного контроля входит:

  • издание нормативных актов;
  • контроль над исполнением положений законодательства;
  • надзор в сфере валютных операций;
  • проведение соответствующих проверок.

В свою очередь, обязанность контроля над резидентами и нерезидентами РФ, которые кредитными или финансовыми организациями не являются, ложится на агентов валютного контроля — так принято называть банки, обладающие соответствующими полномочиями и подчиняющиеся ЦБ РФ. Однако агентами могут быть и некоторые другие организации, среди которых Федеральная налоговая служба и «Внешэкономбанк». Агенты валютного контроля ведут и регулируют на территории РФ любые валютные операции с оформлением всех требуемых документов.

При осуществлении валютного контроля должно исключаться неоправданное вмешательство в операции государства и при этом обеспечиваться единство системы валютного урегулирования и контроля. Права любых участников валютных сделок защищены на государственном уровне.

Важно!

Согласно статье 15.25 КоАП РФ, нарушение валютного законодательства чревато для компаний последствиями в виде наложения крупных штрафов.

Этапы валютного контроля

Предполагается, что компания, ведущая расчеты в валюте, по умолчанию заранее открыла валютный счет, в противном случае для начала потребуется его открыть. На обычных рублевых счетах операции в иностранной валюте не производятся. Если валютный счет открывается в том же банке, где уже открыт счет в российских рублях (а обычно так и происходит), то потребуется всего лишь подать заявление, поскольку банк может использовать ранее предоставленные документы.

При открытии первого счета в большинстве случаев от клиента потребуют:

  • заявление по форме банка;
  • учредительные документы;
  • документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печатей;
  • копии паспортов лиц, которые будут распоряжаться денежными средствами по счету.

После необходимых формальностей валютный счет будет открыт, и с этого момента компания при каждом поступлении на него средств должна добровольно проходить валютный контроль, иначе пользоваться деньгами на счете будет просто невозможно.

Процедура валютного контроля с учетом внесенных в 2018 году изменений стала выглядеть для ее участников несколько проще. В первую очередь это касается тех компаний, которые проводят сделки с относительно небольшими суммами — до 200 000 рублей. В таком случае организации достаточно только сообщить код валютной операции банку, отметив его в специальной форме. В большинстве банков валютный контроль ведется в электронном виде, так что эту форму можно найти на сайте. В некоторых случаях банк может запросить у компании дополнительные документы по конкретному валютному переводу.

Если сумма контракта окажется больше 200 000 рублей, то придется направить в банк целый пакет документов (о них мы поговорим позже) или поставить контракт на учет — это следующий этап валютного контроля. В его ходе банк откроет специальную ведомость банковского контроля, внесет в нее контракт, присвоит ему индивидуальный номер и направит этот номер клиенту. По новым правилам постановка контракта на учет должна осуществляться банком за один рабочий день, все эти процедуры производятся в электронном виде.

После присвоения сделке номера и после ее проведения, компания обязана предоставить в банк справку о подтверждающих документах и сам пакет подтверждающих документов, которые необходимо подать в банк, в течение определенного времени:

  • не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором на документах, используемых в качестве таможенной декларации, проставлена отметка о дате их выпуска;
  • или не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.

Обычно такая справка также подается в электронном виде, ее проверку банк выполняет в течение трех рабочих дней, а затем снова направляет клиенту. Если же в подтверждающие документы вносились изменения, справку придется заполнить заново и в течение 15 дней со всеми нужными корректировками отправить в банк.

Заключительный шаг — подготовка отчетности и отражение информации о сделке в отчетных документах.

Какие документы нужно подавать в банк для контроля

С 2018 года пакет документов, которые необходимо предоставлять в банк для валютного контроля, также значительно изменился.

Во-первых , был отменен такой важный документ. как паспорт сделки, на оформление которого ранее требовалось не менее трех дней. С 2018 года организациям при совершении сделок в валюте необходимо только поставить контракт на учет. Это делается в двух случаях:

  1. если сумма контракта по экспорту составляет более шести млн рублей или эквивалентную сумму в валюте;
  2. если сумма контракта по импорту составляет более трех млн рублей или эквивалентную сумму в валюте.

Если сумма контракта не достигает 200 000 рублей, то такой контракт на учет не ставится. Если же она превышает 200 000 рублей, но при этом ее размер менее шести млн рублей для импорта или трех млн рублей для экспорта, то также можно обойтись без постановки на учет, однако потребуется предоставить банку дополнительные документы, объясняющие сделку, — сам контракт, счета, накладные и так далее.

Читать еще:  Заявление на перевод в иностранной валюте

Во-вторых , в банк больше не нужно направлять справку о валютных операциях. При совершении сделки на сумму, превышающую 100 000 долларов, до 2018 года в банк необходимо было подавать документы, подтверждающие необходимость осуществления такой сделки. Теперь при выполнении сделки на крупную сумму достаточно оформить и направить в банк только справку о подтверждающих документах, являющуюся основным отчетным документом для компаний. В банках таким документом, согласно новой инструкции, является ведомость банковского контроля.

Сами подтверждающие документы, список которых определяется особенностями проведения валютной операции, необходимо подавать одновременно со справкой. Например, при импорте или экспорте в качестве возможного подтверждающего документа предоставляется таможенная декларация и прочие товаросопроводительные, коммерческие или перевозочные документы.

Счета-фактуры, акты приема-передачи и прочие бумаги подаются в банк при расчетах за выполненные работы или услуги. Заполняется и подается справка обычно через банк-клиент или интернет-банк.

Согласно инструкции, компания может заключить с обслуживающим организацию банком соглашение, по которому обязанность по оформлению справки будет возложена на этот банк. В таком случае достаточно направить ему только необходимые документы и соответствующее заявление.

Агентам валютного контроля законодательство также разрешает требовать у компании дополнительные документы, касающиеся проведения валютных операций. Однако, в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, агенты валютного контроля вправе требовать предоставления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой операции. Все они не являются обязательными при каждой сделке и направляются в банк только по особому запросу.

Услуги банка, осуществляющего валютный контроль

За помощью при совершении валютных операций клиент может обратиться в банк-агент валютного контроля. Одной из таких кредитных организаций является «ЮниКредит Банк», работающий с 1989 года и выполняющий функции агента в полном соответствии с требованиями отечественного валютного законодательства. При этом он является крупнейшим российским банком с иностранным капиталом и находится на одной из лидирующих позиций на рынке корпоративных услуг.

Своим клиентам «ЮниКредит Банк» готов оказать следующие услуги в области валютного контроля:

  1. Консультации по вопросам валютного законодательства РФ.
  2. Анализ контрактов на их соответствие требованиям законодательства, содействие в подготовке новых контрактов.
  3. Консультирование по проведению валютных операций с применением различных форм расчета, включая аккредитивную, инкассовую, а также расчет путем банковского перевода.
  4. Консультирование по поводу изменений в валютном законодательстве, разъяснение специфики его применения на практике.
  5. Общее осуществление валютного контроля: помощь в составлении документов, постановка контрактов на учет, оформление справки о подтверждающих документах и прочее.

Тарифы на услуги кредитной организации можно узнать на сайте.

P. S. В 2018 году «ЮниКредит Банк» занял восьмое место по объему активов в рейтинге «Интерфакс-100». Финансово-кредитная организация имеет Генеральную лицензию на осуществление банковской деятельности №1 Банка России.

Валютный контроль

Обслуживание в иностранной валюте

Бесплатная линия поддержки клиентов по валютному контролю

Проверка форм отчетности по валютному контролю

Структурирование сделок и предварительный анализ документации

«Онлайн» статус платежей и документов, электронные формы валютного контроля

  • Проведение любых форм расчетов (документарные аккредитивы, документарные и чистые инкассо).
  • Проведение гарантийных операций.
  • Помощь в структурировании расчетов по внешнеторговым контрактам и контрактам между резидентами на территории РФ.
  • Проведение расчётов с использованием инструментов кредитования и торгового финансирования.
  • Консультация на любом этапе совершения сделки.

Порядок заполнения документов валютного контроля

Новости ВТБ

Изменения валютного законодательства Российской Федерации

Информационное сообщение о проведении платежей в китайских юанях

Информационное сообщение об Указании № 4855-У

Актуальные вопросы по исполнению требований Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (далее — Инструкция № 181-И)

Какую информацию нужно сообщить уполномоченному банку при платеже в пользу нерезидента по контракту без требования о его постановке на учет в соответствии с Инструкцией № 181-И?

В соответствии с требованиями Инструкции № 181-И при совершении операции (в валюте РФ или в иностранной валюте) по контракту, сумма которого в эквиваленте более 200 тыс. руб., но менее «пороговой» суммы для постановки контракта на учет, резидент должен предоставить в уполномоченный банк документы, связанные с проводимой операцией. При этом для проведения платежа в валюте РФ предоставляется расчетный документ по операции, заполненный в соответствии с п. 2.13 Инструкции № 181-И и содержащий информацию о коде вида операции согласно Приложению 1 к Инструкции. Для проведения операции в иностранной валюте рекомендуем также дополнительно предоставить заполненную форму «Сведения о валютной операции». Данная форма размещена на сайте Банка и в системах дистанционного обслуживания.

Никаких действий по контрактам, на которые ранее были оформлены ПС, от резидентов не требуется. Все такие контракты/кредитные договоры с 01.03.2018 г. считаются поставленными на учет в уполномоченном банке. Номер ПС становится уникальным номером контракта/кредитного договора (УНК).

Инструкция № 181-И не предусматривает предоставление резидентами в Банк документов по зачислениям валюты РФ по контрактам, не требующим их постановки на учет. Исключение: в случае несогласия резидента с кодом вида операции, указанным в расчетном документе, либо в случае отсутствия кода в расчетном документе резидент вправе представить в Банк информацию о соответствующем коде вида операции с приложением документов для его обоснования.

Согласно пункта 2) части 1.1 Статьи 19 Федерального закона 173-ФЗ при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны представлять в уполномоченный банк информацию не только о сроках возврата аванса в соответствии с условиями контракта в случае неисполнения обязательств, но и о сроках исполнения основных обязательств нерезидента по контракту в счет ранее уплаченного аванса. В Пункте 1.1. Приложения 3 к Инструкции № 181-И указан порядок определения (расчета) каждого из этих сроков.

Согласно пункту 8.7 Инструкции 181-И при изменении сведений, содержащихся в принятой банком УК справке о подтверждающих документах (СПД) , в т.ч. сведений об ожидаемом сроке, резидент в срок не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения, должен представить в банк УК новую СПД, содержащую скорректированные сведения, с приложением документов, подтверждающих такие изменения.

Для перевода в Банк на обслуживание контракта (кредитного договора), ранее поставленного на учет в другом уполномоченном банке, резиденту необходимо предоставить информацию об уникальном номере контракта/кредитного договора (УНК), а также контракт (кредитный договор) либо выписку из такого контракта (кредитного договора), содержащую информацию, необходимую для заполнения I раздела Ведомости банковского контроля по контракту/кредитному договору.

Для направления «новым» банком запроса в Банк России требуется наличие информации о дате и основании снятия с учета контракта/кредитного договора в «прежнем» банке.

В случае изменения сведений о резиденте, поставившем на учет контракт (кредитный договор), резидент должен представить в Банк заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля, оформленное в соответствии с требованиями п. 7.2 Инструкции № 181-И, с указанием тех реквизитов, которые требуют изменения в ведомости банковского контроля.

Рекомендованная Банком форма заявления размещена на сайте Банка и реализована в системах дистанционного обслуживания.

Заявление представляется резидентом не позднее тридцати рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц, либо в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, либо в реестр нотариусов и лиц, сдавших квалификационный экзамен, либо в реестр адвокатов субъекта Российской Федерации.

Банк разработал и предлагает к использованию следующие документы для целей валютного контроля, в рамках исполнения требований Инструкции № 181-И: — Заявление о постановке контракта на учет; — Заявление о постановке кредитного договора на учет; — Заявление о внесении изменений в раздел I Ведомости банковского контроля; — Заявление о снятии контракта (кредитного договора) с учета; — Сведения о валютной операции. Формы документов, а также порядок их заполнения размещены на сайте www.vtb.ru -> Средний бизнес -> Расчеты —> Валютный контроль. В разделах «Малый бизнес» и «Крупный бизнес» данная информация также присутствует.

Для клиентов экс-ВТБ24 — на сайте www.vtb24.ru -> Бизнесу -> Расчетное обслуживание —> ВЭД и валютный контроль —> Валютный контроль.

На тех же ресурсах размещены форма справки о подтверждающих документах (установленная Приложением 6 к Инструкции № 181-И) и порядок ее заполнения.

Также обновленные формы документов для целей валютного контроля реализованы в системах дистанционного обслуживания (они могут отличаться от форм, размещенных на сайте).

Согласно главе 4 Инструкции № 181-И контракт (кредитный договор), заключенный между резидентом и нерезидентом, ставится на учет в следующих случаях: Экспортный (Импортный) контракт, предусматривающий вывоз (ввоз) из РФ (в РФ) товаров, выполнение резидентом (нерезидентом) работ, оказание резидентом (нерезидентом) услуг, передачу резидентом (нерезидентом) информации и результатов интеллектуальной деятельности, оказание резидентом (нерезидентом) услуг, связанных с продажей ГСМ и материально-технических запасов для обеспечения эксплуатации транспортных средств, передачу резидентом (нерезидентом) движимого или недвижимого имущества в аренду, финансовую аренду — если сумма обязательств равна или превышает в эквиваленте по курсу Банка России на дату заключения контракта, либо на дату заключения последних изменений (дополнений), предусматривающих изменение суммы контракта, по Экспортному контракту — 6 млн. российских рублей или по Импортному контракту — 3 млн. российских рублей.

Читать еще:  Ответственность за нарушение валютного законодательства шпаргалка

Кредитный договор (договор займа) — если сумма предоставляемых (получаемых) резидентом заемных средств равна или превышает в эквиваленте 3 млн. российских рублей по курсу Банка России на дату заключения кредитного договора, либо на дату заключения последних изменений (дополнений), предусматривающих изменения суммы кредитного договора.

Резидент, являющийся стороной по контракту (кредитному договору), должен осуществить его постановку на учет в следующие сроки (п. 5.7 Инструкции № 181-И):

  1. При списании денежных средств (далее — ДС) в пользу нерезидента — не позднее даты представления распоряжения о списании средств.
  2. При зачислении ДС от нерезидента — не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления средств на счет резидента.
  3. При совершении расчетов с нерезидентом через счет резидента, открытый в банке-нерезиденте — не позднее 30 рабочих дней после окончания месяца, в котором была осуществлена указанная операция.
  4. При исполнении обязательств по контракту посредством ввоза в РФ (вывоза из РФ) товаров и при наличии требования о таможенном декларировании товаров — не позднее даты подачи ДТ, документа, используемого в качестве ДТ, заявления на условный выпуск (заявления на выпуск компонента вывозимого товара).
  5. При исполнении обязательств по контракту посредством ввоза в РФ (вывоза из РФ) товаров и при отсутствии требования о таможенном декларировании — не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы (далее — ПД).
  6. При исполнении обязательств по контракту посредством выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, — не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены ПД.
  7. При исполнении обязательств по контракту (кредитному договору) способом, отличным от указанных в пунктах 1 — 6 — не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены ПД.

В случае если контрактом (кредитным договором) не определена сумма обязательств:

  • Не позднее срока для представления резидентом документов, связанных с проведением операций, не позднее даты подачи документов для таможенного оформления товара или срока для представления справки о ПД в случае иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) при проведении той операции, таможенном оформлении той партии товара, ином исполнении обязательств, в результате которого сумма расчетов по контракту (кредитному договору), стоимость товара по контракту, сумма обязательств по контракту (кредитному договору) будет равна или превысит пороговое значение для постановки контракта (кредитного договора) на учет.

С 01.03.2018 г. номер ранее оформленного по контракту (кредитному договору) паспорта сделки (ПС) становится уникальным номером контракта/кредитного договора (УНК).

Справка о подтверждающих документах (далее СПД) продолжает использоваться в условиях действия Инструкции № 181-И и является единой формой учета и отчетности по валютным операциям резидентов (п. 1.3 гл. 1). Случаи, порядок и сроки предоставления СПД регламентируются гл. 8 Инструкции № 181-И. Форма и порядок заполнения СПД установлены Приложением 6 к Инструкции № 181-И.

Обращаем внимание, что статьей 15.25 Кодекса об административных правонарушениях установлена ответственность за нарушение сроков предоставления СПД.

С 01.03.2018 отменено требование о представлении резидентами в уполномоченный банк справки о валютных операциях.

В соответствии с Инструкцией № 181-И резидент обязан или вправе предоставить документы, связанные с проводимой операцией.

При наличии требования о предоставлении информации об операции (УНК, код вида операции, ожидаемый срок) данная информация может быть предоставлена как в произвольном формате, так и по форме «Сведения о валютной операции», рекомендованной Банком (для оперативности контроля на стороне Банка).

Рекомендованная Банком форма размещена на сайте Банка и реализована в системах дистанционного обслуживания.

Нет, такого заявления на перевод недостаточно.

Согласно пункту 2.7 Инструкции № 181-И при списании иностранной валюты с расчетного счета в иностранной валюте резидент в рассматриваемой ситуации должен предоставить в уполномоченный банк информацию о коде вида операции, соответствующем наименованию операции из Приложения 1 к Инструкции № 181-И.

Резидент может использовать для предоставления в Банк ВТБ (ПАО) форму «Сведения о валютной операции» или предоставить информацию в произвольной форме на бумажном носителе или по системе ДБО. В любом случае сведения о валютной операции или иное сообщение клиента должно содержать указание на то, что сумма договора с нерезидентом не превышает в эквиваленте 200000 рублей, в связи с чем документы, связанные с проводимой операцией, не предоставляются.

По нашему мнению, наличия срока действия договора недостаточно.

Согласно части 1.1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ в целях исполнения требования о репатриации иностранной валюты и валюты Российской Федерации в договорах, заключенных между резидентами и нерезидентами в целях осуществления внешнеторговой деятельности, должны быть указаны сроки исполнения сторонами обязательств по договорам. Срок действия договора может включать также, например, гарантийный период, срок для предъявления возможных претензий после исполнения обязательств или иные дополнительные сроки, не относящиеся к контролю за сроком репатриации средств по внешнеторговым контрактам.

Валютный контроль при ВЭД

Валютный контроль – это процесс наблюдения за участниками валютных операций со стороны банковских организаций с целью соблюдения валютного законодательства страны.

Валютный контроль обязателен при получении денег от заграничных контрагентов или переводе денег им в другую страну. Прохождение валютного контроля является неотъемлемой частью внешнеэкономической деятельности (ВЭД) компании.

Кто осуществляет валютный контроль?

По закону валютным контролем занимаются банковские организации. Для этого банки запрашивают у контрагентов необходимую информацию:

  • Сведения о сделке
  • Сканы всех необходимых документов подтверждающих сделку

Цель проверки валютных операций – убедиться в том, что компании ведут добросовестную деятельность, не мошенничают, не нарушают законы.

Валютный контроль. Виды

  • Обычный валютный контроль. Требуется полный пакет документов: договора, акты, накладные
  • Упрощенный валютный контроль. Требуется предоставить информацию о сделке. Документы не нужны.

Документы для валютного контроля

Как правило, банки запрашивают следующие документы:

  • Договор с иностранным контрагентом (импортный контракт);
  • Справка банка о подтверждающих документах;
  • Подтверждение о списании денег с транзитного счета;
  • Документы, подтверждающие выполненный заказ (акт, таможенная декларация).

В зависимости от банка, список требуемых документов для валютного контроля может различаться. Некоторые банки просят меньшее количество документов, так как готовят и заполняют большую часть бумаг самостоятельно.

Список необходимых документов также может меняться в зависимости от текста договора и типа сделки.

Уникальный номер контракта

При экспортных сделках свыше 6 000 000 рублей и импортных закупках свыше 3 000 000 необходимо получить у банка уникальный номер контракта.

Упрощенный валютный контроль

Для чего удобен: разовые, небольшие сделки, тестовые поставки.

Условие упрощенного контроля (на 01.2020)

  • сумма всех платежей по одной сделке не должна превышать 200 000 (двести тысяч) рублей. Данная сумма в документах называется «лимитом».

Если разделить поставку на несколько сделок до 200 000 рублей и на каждую поставку заключить отдельный договор, то это подпадает под условия упрощенного контроля

Информация для банка при упрощенном контроле

  • название контрагента с которым заключен договор;
  • страна контрагента;
  • номер и дата договора;
  • реквизиты счета;
  • сумма и валюта сделки;
  • вид сделки: импорт, экспорт, займ, услуги;
  • типа оплаты: предоплата, пост оплата.

Способ предоставления данной информации в банк не регламентирован, поэтому это можно сделать любым удобным для вас и банка способом: электронная почта, чат, распечатки и т. д.

Типичные ошибки в договоре

Для выполнения обязательств перед центральным банком, банки осуществляющие валютный контроль, как правило, проверяют договор на ошибки, касающиеся валютного контроля (банк не указывает на орфографические ошибки или на невыгодные условия сделки).

Банк сам определяет как сообщить клиенту об ошибке. Рекомендуем отправить банку договор на проверку без подписи, до оплаты по сделке. Банк может отказаться проверять договор, но может и проверить.

Типичные ошибки касающиеся валютного контроля:

  • Отсутствует дата договора;
  • Непонятен объект договора или описан слишком расплывчато (Не ясно что покупаем/продаем);
  • Нет суммы и валюты договора;
  • Не указан срок оплаты или дата поставки, выполнения заказа (обязательное условие);
  • Неполные или неправильные реквизиты сторон.
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector